盘点管理办法(已完成).docVIP

生域电子（惠州）有限公司 盘点管理文件 文件编号 版次 A01 标题：盘点管理办法 页码 11／01 目的 为了加强公司资产管理，保障公司资产安全性、完整性、准确性，及时、真实的反应公司资产的结存即利用情况，使公司资产盘点规范化、合理化、制度化，为下阶段销售、生产、财务成本核算提供事实依据，根据公司实际情况，制本管理办法。?3、4相关部门：负责本部门盘点及盘点协助工作； 4、盘点时间 4、1存货盘点：每月1-29日分区域、分型号进行一次小盘点(自盘、抽盘)；每个季 生域电子（惠州）有限公司 盘点管理文件 文件编号 版次 A01 标题：盘点管理办法 页码 11／02 度的最后一个月月底进行一 次 大 盘 点（自盘、复盘、抽盘），大盘点具体时间根据《盘点计划表》确定的日期进行；? 4、2货币资产盘点：每月30日盘点一次；? 4、3固定资产盘点：每半年一次，分别在6月底和12月底进行； 4、4盘点时间要求： 4、4、1?月度小盘点时间要求：自盘应于29日12：00前完成，抽盘应于30日16： 00前完成； 4、4、2?月度、半年度盘点时间要求：具体依《盘点计划表》中要求的时间执行；? 5、盘点方式、方法? 5、1盘点方式：动态盘点（即不停产）与静态盘点（即停产）相结合；定期盘点与不定期盘点相结合；自盘与复盘、抽盘相结合 5、2盘点方法：全面盘点和抽样盘点相结合；点数与称量相结合； ?5、3每月定期盘点采取动态盘点，以自盘为主、抽盘为辅的方式进行。 5、4季度、半年度的大盘点采取静态盘点，以自盘、复盘、抽盘相结合的方式进行，盘点方法由财务部在《盘点计划表》中确定；? 5、5不定期的盘点采取动态盘点，抽盘的方式进行，盘点方法由财务部确定 5、6外协加工件及客供物料盘点:由相关部门负责人与财务人员共同确定盘点办法，单独 清点。 6、盘点组织工作? 6、1每月小盘由财务部主管与责任部门负责人共同拟定《盘点计划表》并 组 织 实 施。 责 任 部门在盘点结束后将《盘点表》交财务部，财务部组织抽盘，检查帐、卡、物相符率； 生域电子（惠州）有限公司 盘点管理文件 文件编号 版次 A01 标题：盘点管理办法 页码 11／03 ?6、2季度一次的大盘点由财务部负责组织。在大盘点前半个月，财务部应编制《盘点计划表》，提出盘点主题、时间安排、任务分工、人员安排及盘点采取的方式、方法，呈总经理核定后，公布实施； ?6、3不定期的盘点由财务部负责拟定计划、组织实施，重点检查卡、物相符率或帐、卡相符率或帐、卡、物相符率； 7、盘点要求? 7、1在仓库盘点日期前2天，要求PMC部将应发料生产的订单于生产前5天发至仓库备料，生产部将盘点日期需领物料于盘点日期前2天到仓库领取，以便仓库盘点工作顺利进行； 7、2盘点总指挥须确定盘点关帐时点，关帐前发生的单据必须入帐，关帐后发生的单据待盘点结束后入帐至下个月； 7、3季度大盘点要求盘点之日全厂物料停止流动；? 7、4各部门的呆滞料应事前予以分开，并做好标识；? 7、5帐外资产或闲置设备均应于《盘点票》上注明。报废的固定资产应于一周内整理、整 顿至指定区域，盘点时单独列印《盘点表》，记入备查帐； 7、6收货待处理尚未进帐之物品应置于收货待检区，备好待发物料应置于备料区， 并做好 标识，不列入盘点范围，但须保留相关进出单据，以便盘点时作为补充证据； 7、7生产部须于盘点前3天将剩余物料办理好退仓手续； 7、8负责盘点的有关人员在进行盘点前要明确自己的职责，明确自己的任务，事先做好准备； 生域电子（惠州）有限公司 盘点管理文件 文件编号 版次 A01 标题：盘点管理办法 页码 11／04 ?7、9盘点工作要连续进行，不准中间中断，负责盘点各有关人员原则上不准请假，遇紧急事情时，应事先向盘点总指挥请假，获准后方可离开，各有关人员不得擅自离开岗位；? 7、10盘点使用的单据、表格需要修改时，须经盘点总指挥签字确认后生效，否则追究盘点记录人员的责任；? 7、11盘点人员必须认真、准确对盘点物品进行清点、称量，如实填报盘点结果，真实反映资产结存状况，严禁弄虚作假。盘点报表填报要求数据准确、字迹清楚； 7、12盘点时应先清点或称量实物，后核对《物料管制卡》，再填《盘点表》核对帐面数。盘点时发现物、卡、帐不符，应通知实物保管人员到场核实，查找原因；? 7、13盘点时资产保管人员需认真回答复盘、抽盘人员提出的问题，并说明实物出现盈亏、残损、变质的原因，并由复盘、抽盘人员记录在案。当场未查实的问题由实物保管部门负责人于盘点后三天内查清原因，并出具实物盘点异常报告交财务部；? 7、14固定资产、货币资产、成品的帐、物、卡种类相符率要求为100%，存货物料的帐、物、