初级电算化(第三章)详解.ppt

（三）数据生成：视图——显示数据、显示公式 【任务】打开“资产负债表”生成2013年1月的报表 打开“利润表”生成2013年1月的报表 打开“货币资金表”生成2013年1月的报表并将表页改名为“1月”，新增一 页改名为“2月”准备做2月的报表 （四）报表文件的输出（屏幕查询、图形、磁盘、打印、网络传送） 注意：库存现金日记账、银行存款日记账需要每日打印、资产负债表、利润表等月报表按每月打印 【例题·多选题】下列各项中，属于会计报表初始化工作内容的有（　）。　　A.新建报表　　B.定义报表格式 　　C.定义报表公式 　　D.设置报表参数 【例题·多选题】下列各项中，属于会计电算化环境下报表编制工作特点的有（　）。　　A.与手工环境相比，增加了复杂的初始工作　　B.日常工作效率大幅度提升　　C.报表的准确性得到完全保证　　D.不需结账就可编制当期报表 【例题·单选题】下列关于电算化会计报表编制工作的表述中，不正确的是（　）。A.报表定义完成后，日常工作量可以大幅减少　　B.可自动对表间勾稽关系进行检查C.报表定义工作量大，准确性要求高　　D.不会出现报表不平衡的情况 2、凭证的修改 修改之后系统仍要对凭证内容进行检验 对未审核或审核标错的凭证可以由填制人修改，修改之后出错的标志会消失 已经审核的未记账的凭证，由审核人取消审核再由制单人修改 对已经记账的凭证，不得提供可逆过程 需要修改他人凭证需要在财务处理模块参数勾选允许修改他人的凭证 3、凭证的审核 凭证审核是指审核人员按照国家统一会计准则制度规定，对于完成制单的记账凭证的正确性、合规合法性等进行核对，审核记账凭证的内容，金额是否与原始凭证相符，记账凭证的编制是否符合规定，所附单据是否真实、完整等 【任务】以王明的身份，密码为1，重新登录系统 【任务】审核全部凭证 凭证审核的注意事项： 审核人员和制单人不能是同一人 审核凭证只能由具有审核权限的人员进行 审核人员发现错误或有异议的凭证，不得直接进行修改，应由凭证录入人员修改后再交由审核人员重新审核； 凭证审核签章后，不能修改和删除，必须取消审核签章后才能修改和删除； 要取消原审核签章，应由审核人员自己进行。 如果记账凭证已经过审核，则在按下【反审核】按钮后会取消原审核签章。 已经通过审核的凭证不能被修改或删除，如果需要修改或删除，需要审核人员取消审核签字后才能进行 审核未通过的凭证必须进行修改，并通过审核后方可能被记账 【例题·判断题】凭证审核是指由凭证输入人员对输入的凭证进行检查确认。（　） 【例题·判断题】同一用户不得对同一凭证同时具有输入、修改权和审核权。（　） 【例题·单选题】 KIS专业版中，下列本人能直接审核的凭证是（　）。　　A.自己录入的凭证　　B.已过账的凭证　　C.已作废的凭证　　D.未过账的他人凭证 4、凭证过账 是由有记账权限的人员，通过过账功能发出命令，由计算机按照会计软件预先设计的过账程序自动进行合法校验，科目汇总，登记账目等操作 【任务】以王明的身份对已经审核的凭证进行过账 过账的注意事项： 期初不平衡不能过账 上月未结账，本月不可过账 未被审核的凭证不能过账 一个月可以一天过一次账，也可以一天过多次账，还可以多天过一次账 过账过程中，不应人为终止过账 记账后凭证发现错误，只能用冲销凭证或补充凭证的方法进行修改 5、凭证查询（简单查询与自定义查询的使用） 【任务】查询公司2013年1月所有付款凭证 【任务】查询公司2013年1月所涉及库存现金科目的、分录本位币大于等于300元的凭证 【任务】查询公司2013年1月所涉及银行存款科目的凭证 （二）出纳管理（日记账管理、支票管理、银行对账） 出纳工作包括：现金日记账、银行存款日记账和资金日报表的管理、支票管理、进行银行对账并输出银行存款余额调节表 1、现金日记账、银行日记账及资金日报表的管理 资金日报表以日为单位，列示现金、银行存款科目当日累计借方发生额和贷方发生额，计算出当日的余额，并累计当日发生的业务笔数，对每日的资金收支业务、金额进行详细汇报 2、支票管理：支票购置、领用、报销 支票购置：从银行新购置空白支票进行登记操作 领用：登记详细的领用记录 报销：对已领用的支票，在支付业务处理完毕后，进行报销 3、银行对账（初始数据录入、银行对账单录入、对账、余额调节表制作） 每月月末，企业的出纳人员将企业的银行存款日记账和开户银行发来的当月银行存款对账单进行逐笔核对，勾对已达账款，找出未达账款 （1）银行对账初始数据录入 首次启用银行对账功能时，需要事先录入账务处理模块的启用日期前的银行和企业账户余额和未达账款，即银行对账的初始数据 （2）银行对账单的录入 （3）对账 自动对账：业务发生的日期，结算方式，结算票号，发生金额相同等