保险企业的使命与目标管理分析.ppt

二、内含价值法 内含价值评估法是针对保险产品营利周期长和展业费用高的特性构造的一种价值评估方法。特别适用于寿险长期业务。 内含价值是指在充分考虑总体风险的情况下，适用业务资产所产生的股东现金流的现值。 内含价值=调整后净资产+有效业务价值 有效业务价值=有效保单未来产生的股东现金流现值-持有要求资本的成本 西南财经大学 内含价值能够较准确地评判保险业务的实际利润和价值 保险业务的实际利润具有延迟性 新业务亏损、业务扩张期的亏损，不能真实反映其价值 应用 外部利益相关者评价保险公司价值 如收购价值评估、投资评估 对内作为股东价值管理工具和业绩管理工具 如绩效评估、内部战略决策 第四节 保险企业运作的内容 一、保险企业的运作流程 组建保险公司 评估客户需求 开发产品 分销产品 管理产品 确保公司成功：法律与道德责任 二、保险企业运作管理的核心 从管理的内容看 职能领域的整合 风险管理 从管理的层次看 战略管理 构成要素：经营范围、资源配置、竞争优势与协同作用 经营策略 二者的关系：工作成绩=目标*效率 “做对的事情”与“把事情做对” 经典小故事：制度的力量 第一个故事 第二个故事 第三个故事 * * * * * * * * * * * 第二讲 保险企业的使命与目标管理 第一节 保险企业在社会经济中的角色 第二节 保险企业的使命 第三节 保险企业的目标 第四节 保险企业运作的内容 第一节 保险企业在社会经济中的角色 一、作为市场导向型组织进行运作 Product-driven organization 产品导向型组织 Market-driven organization 市场导向型组织 二、为投保企业和消费者提供财务保障 金融证券的提供者 提升家庭生活品质 三、重要的金融中介机构 资本市场的主要参与者之一 四、大雇主 提供就业岗位 第二节 保险企业的使命 企业存在的理由是什么？ 公司的含义：现代公司是物质资本所有者和人力资本所有者的利益共同体。 一、企业对外使命 服务于顾客 做良好的企业公民，维护行业声誉 * 教学案例 保险业低声誉成本的支付者：以中国为例 中国的保险市场具有低声誉保险市场的一些特征： * 多次社会调查显示公众对保险的认同率较低，保险投诉案件经常见诸报端； 一些保险公司为降低保险赔付率而无故拖延或寻找借口拒绝赔付，视对方情况，当赔者不赔，不当赔者滥赔； 一些保险公司有假数据、假账本、假报表、假保单、假收据等“五假”造假行为，账外账、小金库、截留保费等违法违规行为严重。 一些业务员或代理人在展业时虚假承诺、言而无信，误导甚至诱骗投保人购买保险，或诱导退掉高预定利率保单； 一些地方的保险公司之间恶性竞争，不惜通过降费率、提高手续费、任意加大返还比率、肆意提高赔款标准、违规支付无赔款优待或提供其它形式的回扣等方式进行掠夺性竞争； 保险公司和代理人之间关系不顺，业务员的流动性比较大，“孤儿保单”大量存在、“黑名单制度”缺失，对代理人的行为约束不利； 一些保险公司理赔人员与保险代理相互勾结，大量骗取赔款，“撕单”、“埋单”、“鸳鸯单”屡见不鲜； 一些保险公司与国有企业的管理者相勾结，将投保作为洗钱渠道，侵吞国有资产； 因垄断行为的存在，保险市场曾被政府部门定义为垄断性市场而受到大力整顿； 一些地方甚至出现了专门进行保险诈骗的黑势力团伙，内外勾结，对正常的保险业务构成极大威胁…… * 综上，可以说，声誉作为保险业最重要的公共资源，在中国的保险市场上已经遭到破坏。而且“哈定悲剧”仍在上演。 哈定悲剧： Tragedy of Commons 也译为公共资源悲剧或公地悲剧，最早由哈定（Garrit Hadin, 1968）提出，他在《科学》杂志所举的例子是：一群牧民面对公共的牧地，每个人都希望多养一些牛以增加自己的收入，而当所有牧民都增加养牛的数量以后，牧地会因为过度放牧而沙化，最终导致所有牛都饿死。哈定悲剧在非洲热带雨林、内蒙古草原上获得了有力佐证。哈定认为，象公共牧地、人口过度增长、军备竞赛这样的困境是没有技术解决途径的，需要求助于制度和道德约束。 * 谁为保险业声誉破坏支付最多的成本？ 最终责任者——保险监督管理部门 直接受损者——“守规矩”的保险公司和代理人 短期受益，长期受害——不守规矩的保险公司和代理人 投保人、被保险人、乃至整个社会都在为保险业的低声誉付出代价 * 经济学认为，哈定悲剧是由市场失灵造成的，是个体理性导致的集体行动的非理性。 对哈定悲剧的防止有两种办法： 1.制度约束，即建立中心化的权力机构——保险监督管理部门 2.道德约束：遵循企业伦理、承担企业的社会责任 二、企业对内使命 股东利益最大化（传统观点） 三个假设： 资本所有