浦北泰禾竣工成本分析2014.05.doc

浦北泰禾·财富广场2#楼工程盈亏分析报告 由我公司承建的浦北泰禾·财富广场2#楼工程于2011年10月20日开工，至今已圆满竣工。本文通过分解本工程的结算收入工、程成本，对比各基本费用构成单元的盈亏状况，分析造成这些各基本费用构成单元的盈亏的根本性原因，总结工程管理过程中管理手段的实施效果，希望能通过此寻找更完善的施工管理制度，为今后的施工管理提供依据。 工程结算收入 本工程施工内容为浦北泰禾·财富广场2#楼的钢筋混凝土工程、砌筑工程、内外墙抹灰、铝合金门窗、外墙涂料及水电预埋，总造价为673.44万元，其中，人工费为1003141.9元，占总造价的14.9%；材料费为2499888.96元（不含周转材料），占总造价的37.12%；周转材料费为383190.42元，占总造价的5.69%；机械费为471542.64元，占总造价的7%；专业分包费用为1014216.44元，占总造价的15.06%。（具体费用分解详见表43） 工程实际成本 根据成本统计得到的数据，本工程实际支出成本为662.634万元，其中人工费为1210706.95元，占总预算造价的17.98%；材料费为2364195.09元（不含周转材料），占总预算造价的35.11%；周转材料费为570322.21元，占总预算造价的8.47%，机械费为241668.02元，占总预算造价的3.59%；专业分包费用为618948.85元，占总预算造价的9.19%。（具体费用分析详见表45） 项目直接建造预算收入与实际成本对比 根据工程阶段性成本统计表中的表43.预算量与现场消耗量对比表可得预算收入与成本对比为： 预算收入与实际成本对比（表一） 序号 费用名称 单位 预算收入 实际支出 盈亏 盈亏占预算收入比例（%） 1 人工费 元 1003141.90 1210706.95 -207565,05 -20.69 2 材料费 元 2499888.96 2364195.09 135693.87 5.43 3 周转材料费 元 383190.42 570322.21 -187131.79 -48.84 4 机械费 元 471542.64 241668.02 229874.62 48.75 5 临时设施费 元 120780.80 189053.50 -68272.70 -56.53 6 安全文明施工费 元 100650.66 35410.00 65240.66 64.82 7 专业分包费 元 1014216.44 618948.85 6004732.41 5.92 8 现场水电费 元 64211.61 30746.70 33464.91 52.11 9 现场管理人员薪酬 元 407366.61 230620.00 176746.61 43.39 10 办公费及业务招待 元 0.00 105635.00 -105635.00 / 12 检验试验费 元 5818.63 0.00 5818.63 100 13 其他费用 元 0.00 1135240.24 -1135240.24 / 合计 元 6734443.55 6732546.26 1897.29 0.28 通过各项费用对比，可以看出，项目直接建造成本费用累计盈利108106.21元，其中人工费、周转材料使用费、临时设施费、办公费及业务招待费、其他费用亏损，材料费、机械费、安全文明施工费、专业分包费、现场水电费、现场管理人员薪酬等费用盈利。 各项费用盈亏原因分析 1、现场施工人工费： 现场施工人工费是指现场施工中从事本工程施工的生产工人的工资费用及相关费用，根据上表（表一）中的数据可看出，现场施工人员人工费亏损金额为207565,05元，占预算人工费收入的20.69%。人工费亏损的原因主要存在于预算收入及成本支出两方面，先就这两方面分别进行分析： 预算收入 本工程预算人工费预算收入根据广西壮族自治区建设工程造价管理总站编制的相关定额计取，人工单价执行桂建标[2011]21号《关于调整建设工程定额人工工资单价和管理费率的通知》，建筑综合工日(一类)为39元/工日，建筑综合工日(二类)为47元/工日，装饰综合工日(一类)为47元/工日，装饰综合工日(二类)为54元/工日；而施工过程中人工费市场价的水平远远高于预算单价，尽管目前施工工艺不断提高，施工机械化不断完善，相应减少了施工工日数，但是近年来人工费市场单价的涨幅日益加大，施工工艺及机械化远远不能弥补人工费单价之间的巨大差距。 成本支出 本工程人工费组成主要有主体劳务包干人工费（含砌筑工程）、外脚手架施工人工费、钢筋对焊人工费、砌体拉结筋植筋、保温工程施工人工费及零工等费用。根据