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中国独立董事制研究
弓l 育
现代公词制度藏展虱20世纪初蕊现豹一个深刻变亿是:公司酌股权已磷度分散,公司的所
有权和经营权已高度分离。公司的经营日盏专业化和复杂化导致了职业经理层的出现,而股权
的高度分散使股东爵难像从前那样对公司的管理层避行直接有效的髓督。两权分离与所有者监
督熬嚣伍套爨导致公霹产生‘内懿入’控糕熬润题,(1,蒺害殷东懿裂益。大袋誊蹇簿望子终罄
资本市场和缀理人才市场的约束机制能够有效地抑此‘内部人’的自利行为,然而,20世纪70
年代黻看在敬美出现的一系翔历史悠久豹蓍名大公蠲镯溺鼓及公司损害投家和社会翻益静攀俘
表明,单纯依靠外部市场机制还不足以对‘内部人’进行有效约束。在这样的背景下,人们开
始愚考和研究现有公司治理结构的问题和缺帑。独立藿事制度的出现就是一项完善公司治瑷结
构、控制和平蟹执行藿事和经理人权力的有效措施。
自20世纪90年代以来,各国和地区的有关机构针对现有公司治理的问题和当地的实际情
况,粳继制定了一系列有关烧范本爨_秘地区公司澹壤结擒懿“指写|”、“准则”、“蠼爨蛙”、“缀往
做法”等等,其中,独立董事制度作为一项有效的措施几乎被上述所有机构采纳,成为这些“规
剿”、“摇霉l”酶一令重要维簸帮分。狻壹董搴懿度鹣内吝圭簧惫摇瓣疆立蘩事独立瞧翁矮怒、
独立麓事在黧事会的角色和作用、必备的素质能力、推选与任免程序、任期、报酬、人数、独
立董搴会议、有效发挥独立蘸事佟矮韵辊稍镣。
在我国,随着《公司法》的颁稚与实施,以有限责任公司和股份有限公司为主的公司制开
始成为我国众业的主簧组绒形式。我国的大多数公镯由原来的国有氽业转制而成,在国有众业
的改剑过程巾,往技蹬现鹾蕈巾情况,一神情况是换溺不换药,企业蛇人、财、物、产、供、锩
仍然由上级主管机关控制,经理没商任何自主权;翳一种情况是,由于我们对企业改革的核心
把攫不准,一度认必“敖权诖剩”就等予改摹,结莱,经理镪褥裂了叁主投,夏嚣家童挈为蹶有
者的雌督却没有跟上,造成严重的‘内部人’控制。内部人控制的结果,导致管理滕独揽大权,
董攀会形藏纛设,公霉戆投糕结掩严重失鬈。握统诗,我嚣强蘸超道80%鹩上市公司董事会中
执行麓事的比例都在50%以上。因此,在我囡公司的麓事会中引入独立董事,打破董事会由‘内
部入’控翻的局面稔显褥格外必要。
第一章 独立董事制度概述
一、独立董事的含义
独立董事(IndependentDirector)又称为外部独立董事或独立非执行董事,理论上是指
除了董事身份外与公司没有任何其它契约关系的董事,他们既不是公司的雇员及亲朋好友,也
不是公司的供货商、经销商、资金提供者,或是向公司提供法律、会计、审计、管理咨询等服
务的机构职员或代表,他们独立于公司的管理和经营活动,以及那些有可能影响他们做出独立
判断的事务之外,不能与公司有任何影响其客观、独立地做出判断的关系,在公司战略、运作、
资源、经营标准以及~些重大闯题上做出自己独立的判断。他既不代表出资入(包括大股东),
也不代表公司管理层。
与独立董事概念相近的是外部董事(Outside
Director),他们均是指那些本人目前不是公司雇员的董事。外部董事是美国的叫法,非执行董
事是英国的称谓。与外部董事和非执行董事相对应的是那些既是董事会成员、同时又在公司内
担任管理职务的董事,这类董事被称为内部董事(Inside
Director)。
外部董事或非执行董事并不都是独立的,只有那些满足上述独立董事条件的外部或非执行
Outside
董事才属于独立董事。非独立的外部董事或非执行董事称为关联外部董事(Related
Director),这些董事虽然不是公司的雇员,但与公司存在着这样或那样不符合独立性的关系,
例如,他们可能是本公司的大股东、供货商和经销商的代表、退休不久的高级经理人员、或是
董事长或总经理的亲戚和至交。
二、独立董事制度的产生与发展
独立董事制度是包括对独立董事‘独立性’的规定、独立董事在董事会中的角色与作用、
必备的素质能力、推选与任免程序、任期、报酬、人数、独立董事会议、独立董事发挥作用的
机构等的一系列制度安排。独立董事制度是在非执行董事制度的基础上发展起来的,而非执行
董事的出现则可以追溯到公司制的萌芽时期。
(~)公司制
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