信用证业务操作险——从新巴塞尔资本协议角度分析.pdf

论文提要 随着世界金融一体化趋势的加强和金融市场的迅速发展。新业务、新技术的 广泛应用，为银行经营提供了更广阔的空间，同时也使银行业风险更加多样化和 复杂化。巴塞尔新资本将风险区分为市场风险、信用风险和操作风险，同时首次 将操作风险纳入到资本充足率的计算之中，引起了金融业的广泛关注，这既是近 年来国际金融界日益注重操作风险管理的制度体现，也是从全面风险管理和保持 银行体系稳定的角度对操作风险管理提出的新要求。对于正处于股份制改革关键 时刻的中国银行业来说，防范操作风险是一个十分重要而紧迫的课题。随着我国 进出口业务的迅速增长，信用证业务结算方式在对外贸易中越来越普遍地被采 用，银行信用证业务结算业务量不断上升，操作风险事件频发，给商业银行带 来了巨大的损失。本人结合新颁布的新巴塞尔资本协定，对当前信用证业务操作 过程中各个关键环节的操作规范、风险规避进行分析与研究，结合相关案例解读 及分析，旨在运用新巴塞尔资本协议就信用证业务操作风险提出相应的防范措 施，解答基层行在经营管理中遇到的问题并及时查找工作中存在的不足，按照新 巴塞尔资本协议对操作风险的监管要求，规范信用证业务结算操作程序，有效控 制信用证业务结算的操作风险，更新银行监管理念，调整各项体系和程序，减少 案例的发生和经济损失，加强风险管理，提高银行内部控制，促进银行业的稳健 发展，提高银行的国际竞争力。 第一部分介绍巴塞尔资本协议的发展和操作风险。 第二部分阐述了信用证业务的操作风险形成的原因，主要由于内控制度不 健全、人为因素、系统不完普、欺诈等四个方面因素丽引起的。结合相关的案例 进行解读和分析。 第三部分结合新巴塞尔资本协议对操作风险的管理框架(三大支柱)，提出 了信用证业务操作风险的防范措施。 Abstract NewBasel the This discussedthe released Accord，analyzes paper recently LetterofCredit LetterofCredit outthemeasuresofresolvethe operationalrisk，point risk totheNewBaselAccord according requirement． operafional the arloverviewof ofBasel gives evolvingprocess capital Firstlypaper the and risk． Accord，analyzesimplications、characteristicssupervisionofoperational Thenthe narratestheLetterofCredit and outthe Paper operatingprocesspoint Letterof risk fromfour Credit resulting operational andfraud。 the of theLetterofCredit the measures Ultimatelypaper