国有商业银行内客户信用评级的构建.pdf

内容提要 2004年是中国金融业改革的重要一年，在这一年里发生了铁本事件、周正毅 案、德隆事件和中航油事件。这些事件使中国的金融业蒙受了巨大的损失。如何 有效识别、防范金融风险是中国银行业面临的一个重大课题。作为银行控制风险 的主要环节之一，我国商业银行内部客户信用评级体系急待建立和完善。 本文先从信用的起源开始，阐述了信用评级的经济学含义、信用缺乏造成的 危害。再从银行的角度，分析了目前国有商业银行内部客户信用评级的现状及存 在的问题。针对国有商业银行内部客户信用评级存在的问题，本文作者结合银行 内部信用评级的有关理论，详细地分析了评级体系所必须的财务指标和非财务指 标。并以批发零售业为例，尝试建立一套行之有效的客户信用评级指标体系。该 体系主要从偿债能力、盈利能力、营运能力、综合能力、履约情况及发展能力和 潜力等方面对客户的信用状况进行评价。各评价方面下设若干量化指标或非量化 指标，由此构成一个完整的信用评级指标体系。 本文提出的评级体系有三个特点： 第一，重视现金流分析。充分的现金流量是受评对象偿还到期债务的根本保 证，是分析企业未来偿债能力的核心因素。因此，评级体系中加入了对现金流量 充足性的分析和预测，确实让评级结果反映受评对象未来的真实偿债能力。 第二，重视行业分析。受评对象所处行业及在该行业中的地位，是影响其信 用风险的重要因素。因此，评级体系中加入了大量的行业分析，使评级结果体现 行业的不同特点，也使评级结果在不同行业之间有较强的可比性。 第三，重视评级结果的校验和运用。建议根据历史数据资料，对不同信用级 别的实际违约率和损失程度，进行统计分析。由此来检验评级标准和评级结果准 确性。另外，强调将信用评级结果运用到授信业务授权管理、客户准入和退出管 理、授信审批决策、授信定价和授信资产风险分析中，真正使信用评级发挥应有 的作用。 关键词：国有商业银行客户信用评级体系构建 ABSTRACT was tot11ereformofChina’Sfinance this nle 2004 industry．In year important theTieben of witnessed Event，ZhouzhengyiCase，caseD’long year,theindustry andChinaAviationOil suffered Investment CompanyEvent，and Strategic Holding hasnowbeena issueforChina’s to losses．It industryeffectively great big banking internal and fmancialrisks．Asone in risks．the identify majorstepcontrolling prevent for and client is establishment urgent improvement． ratingsystemcalling