公司内控管理宣贯材料模板(华版)资料.ppt

五大要素——内部环境 内部环境是企业实施内部控制的基础 治理结构 股东； 执行董事； 监事； 经理层 “三重一大”决策 （重大决策、重要人事任免、重大项目、大额资金） 机构设置及权责分配 XX科、XX科、综合科、财务科、人资科、安环科、XX科、企管科。 内审岗位由执行董事直接领导 发展战略 “用3—5年时间打造XXX服务品牌” XX科是公司发展战略的管理科室。 人力资源政策 人力资源规划； 人力资源引进与开发（内聘、外聘、培训教育）； 人力资源使用与退出（严格按《劳动合同法》执行） 社会责任 安全生产； 员工权益保护； 企业文化 企业文化理念； 企业文化建设； 企业文化评估 五大要素——风险评估 风险评估的总体目标是采用定性与定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险。 风险评估程序 信息收集 风险识别 风险分析评价 风险应对 目标设定 五大要素——控制活动 标准业务流程（SOP） 公司针对业务和管理实际情况，借鉴国内外先进经验，建立了涵盖货币资金、筹资管理、往来款项、物业管理、固定资产、成本费用、税务管理、会计与财务报告、合同管理、全面预算、内部信息传递、信息系统、反舞弊、内部控制自我评价、内部审计等业务流程体系。上述业务流程体系为公司内部控制与风险管理体系搭建了一个坚实的基础框架，因此公司各标准业务流程是本手册不可或缺的组成部分。 不相容职务分离控制 财产保护控制 授权审批控制 预算控制 会计系统控制 运营分析控制 绩效考评控制 五大要素——信息与沟通 收集企业内部控制相关信息 确保企业内部、企业与外部信息有效沟通 信息系统控制目标 促进公司有效实施内部控制，提高现代化管理水平，减少人为操纵因素； 增强信息系统的安全性、可靠性和合理性以及相关信息的必威体育官网网址性、完整性和可用性； 为建立有效的信息与沟通机制提供支持保障。 内部信息传递 反舞弊 五大要素——内部监督 企业内部监督 内部监督机构 内部审计 内部控制自我评价 内控管理有——公司内部控制评价涉及公司所有科室，涵盖所有业务和事项，包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个要素，对内部控制设计与运行情况进行全面评价。具体评价内容以公司下发的工作计划、方案为准。 结果会怎么样? 内控管理怎么做? 内控管理有什么? 内控管理为什么? 内控管理是什么? 内控管理改进实施步骤 …… 成果： 学习宣贯记录 成果： 制度实际执行零风险 成果： 14年内控管理改进计划 成果： XXX公司14年内控管理改进计划 2013年11月21--12月20日 消除风险 2013年11月15—11月30日 学习宣贯 2013年12月1日---12月20日制定科室14年内控计划 2013年12月21日---12月31日制定公司14年内控计划 成果： 实现各阶段目标 2014年1月1日---12月31日按内控计划实施内控管理 组织特点与战略导向 分析 管控特点 管控模式 管控点（管控什么） 管控方法（如何管控） 职能与业务管控方法 企业经营管控方法 年度计划及预算管理 运营监控 绩效 管理 战略 管理 人事管理 财务管理 企业文化。。 立项管理 集团 全资二级单位 控股二级单位 参股二级单位 企业集团战略 （组织特点） 管控模式选择 集团总部 职能定位 组织结构 制度 设计管理。。。 流程 法人治理结构 职能线 业务线 权责界面 经营线 内部控制实施细分 结果会怎么样? 内控管理怎么做? 内控管理有什么? 内控管理为什么? 内控管理是什么? 保障公司战略目标的顺利实现 保障公司的经营效率与效果 保障公司资产与财务的安全 健全内控管理体系 实施内控管理 结果会怎么样？ 结果会—— 以建立统一、规范、有效的内部控制体系，增强风险防范能力，从而为公司长远和持续发展提供合理保障。 谢谢各位领导、同事参加本次内控管理宣贯交流会，祝大家工作顺利！ 以上宣贯交流内容如有疑问， 请致电：XXXXXXXXXX * 其实发生的案例很多很多。具体是经营失败、还是风险管理失控，很难具体分清楚，比较典型的可参见《大败局》。 * XXX有限责任公司 宣贯人：XXX 内控管理改进宣贯交流会 XXX有限责任公司 宣贯人：XXX 内控管理改进宣贯交流会 宣贯人：XXX 内控管理改进宣贯交流会 宣贯人：XXX 内控管理改进宣贯交流会 宣贯人：XXX 内控管理改进宣贯交流会 宣贯人：XXX 内控管理改进宣贯交流会 宣贯人：XXX 内控管理改进宣贯交流会 宣贯人：XXX 内控管理改进宣贯交流会 宣贯人：XXX 内控管理改进宣贯交流会 宣贯人：XXX 内控管理改进宣贯交流会 宣贯人：XXX 内控管理改进宣贯