我国商业银行流性风险管理研究.pdf

摘 要 一、选题 长期以来，由于有国家信用做银行的坚强后盾，我国商业银行 流动性风险问题～直未引起人们的普遍关注。但随着金融体制由计划 经济向市场经济的逐步转轨，经济金融改革的进一步深化，我国商业 银行在量上快速扩张的同时，在质上存在的诸多问题开始渐渐暴露出 来，其中不良资产膨胀、经营管理不善、资产种类单一及筹资渠道狭 窄等问题已在不同程度上加剧了我国商业银行流动性风险的沉积。 1998年6月海南发展银行的倒闭，让我们不得不惊觉“在中国，银 行也有倒闭的一天”。而’1999年3月中旬，我行沈阳分行发生的存 款挤提事件，更是让我深刻地感受到流动性风险离我们并不遥远。 反观我国商业银行流动性风险管理现状，虽然近几年，政府当局、 金融界及学术界等已从多方面采取措施来解决金融问题，化解金融风 险，但是，我国商业银行流动性风险管理方面仍存在着诸多不足，不 仅银行外部经营环境有待改善，而且银行内控机制方面也尚待健全， 商业银行的流动性风险管理还处于初浅阶段。面对我国商业银行不良 资产不断增加，经营效益不断下降的艰难处境，如果政府当局、人民 银行及各商业银行不采取行之有效的措施对商业银行的流动性风险加 以防范和化解，它将对我国整个金融系统乃至国民经济的安全运行产 生严重的破坏力。我作为一名银行计划工作者，不禁为商业银行的流 动性风险而担忧，因此产生了深入探究问题根源以及寻求解决问题有 效途径的冲动，故此选择“我国商业银行流动性风险管理研究”作 为研究课题，谨为了探索在我国这样一个特定的经济金融环境下，借 鉴西方流动性风险管理理论，加强我国商业银行流动性风险管理的新 思路，为提高我国商业银行经营管理水平献计献策。 二、中心内容 如何管理流动性风险是商业银行每时每刻都必须面对的问题， 因为流动性是商业银行的生命线，是一切经营活动得以正常开展的基 础。商业银行一旦丧失了流动性，发生了流动性风险，将使银行信誉 遭受严重损害，整个经营风险加重，经营环境恶化，从而导致巨大亏 损，甚至破产倒闭。正因为流动性风险对商业银行的生存和发展形成 了极大的威胁，所以流动性风险管理一直是商业银行经营管理的一项 重要内容。 银行的流动性是指银行能及时满足其各种资金需求和收回资金 的能力。它体现在资产和负债两个方面：资产流动性是指银行持有的 资产能随时用以偿付或者在不贬值条件下随时变现的能力；负债流动 性是指银行能够以合理成本随时获得所需要的资金的能力。流动性风 险是指商业银行因没有足够的现金清偿债务，保证客户提取存款和满 足贷款需要，从而给商业银行的盈利性带来损失，给生存带来威胁的 可能性。由于商业银行未来的资金需求和资金来源的不确定性，造成 商业银行经常出现流动性缺口。所以，在商业银行的经营过程中，流 动性风险一直存在，只不过时小时大。 流动性风险是商业银行经营过程中的主要风险之一，表面上看， 流动性风险产生的原因来自于资金来源和资金运用的不确定性和不规 则性，即商业银行在随时满足存款人提款要求和对信誉好的客户融通 资金的同时，不能准确地知道借款人什么时候借多少款，存款人什么 时候提多少款，从而导致了商业银行经营过程中流动性危机的发生。 然而实际上，商业银行资产负债的盈利性和流动性的矛盾才是产生流 动性风险的深层次原因。因为，如果商业银行把所有的资金都运用于 现金资产或易变现的资产，流动性风险就不可能发生。但是，商业银 行是以盈利为经营目标的，它不可能为了规避流动性风险而完全放弃 高收益的资金运用。由于高收益通常伴随着高风险，从流动性方面看， 这类资产往往是变现能力很差的资产，如长期贷款、长期投资等。所 以，如果银行过份追求盈利性，就必然会加大高息的长期资产的比重， 而放弃一些流动性较强的无息或低息资产，从而使其面临较大的流动 性风险：． 可能引起流动性风险的问题主要包括：银行资产和负债的平衡 期限搭配不当；利率风险较大；银行向高风险客户贷款而产生较大的 信贷风险；银行高息引存；大额存款人转移存款资金迫使银行低价出 卖资产；银行收益随着利息收益率的下降及贷款增长停滞而下降；媒 体公布了银行存在的问题而影响公众的信心等。不难看出，上述问题 在我国商业银行身上都有不同程度的反映。 在资产方面，首先，信贷资产质量低劣，不良贷款问题严重是 我国商业银行流动性风险的主要诱因；其次，流动性资产比例偏低， 贷存比例失调，资产形式单一，使商业银行不具备在必要时通过资产 及时变现