国内保理资料.ppt

* * 长期以来，在特定商品供应链里占绝对优势的核心企业因其强势地位，为了追求零库存和及时供应，对上下游压力巨大。供应链失衡，加上上下游配套企业大多为难以从银行融资的中小企业，造成配套企业资金链十分紧张。 随着买方市场逐步形成，应收账款和现金流就成了一对永恒的宿命冤家。当企业面对销售量和市场份额的增长时，本应该精神抖擞、喜上眉梢。可伴随而来应收账款增加、资金占用、回款乏力、呆坏帐增加，会令企业感到力不从心，为什么？企业是生产为主，抓产品设计、制造、销售还行，但一旦陷入收款、催款、讨账，就会感到常常力有不逮，那不是他的长项啊，而大量的应收款产生，不仅导致扩张减缓、商业机会的丧失，有时甚至现金流断裂，基业大厦毁于一旦，被赊销拖垮，这样的例子太多了，比如四川长虹，曾经A股的龙头股，现在呢，由于2004年的应收账款风波，将长虹的问题暴露，长虹至今未能恢复元气。为了规避赊销风险，有很多企业选择了现金流优先的安全做法，货到付款，放弃一部分市场机会来降低风险，但这不过是用长远的利益兑换成眼前的利益罢了。那么有什么办法能够巧妙化解这对冤家呢，使应收帐款不再是企业的负累，反而能够成为融资的手段。这就是—保理。 保理是为赊销（O/A）和承兑交单（D/P）等贸易方式设计的一种金融工具。在目前销售买方市场形成情况下，保理作为一种新的能解决客户应收账款问题、改善报表结构且综合性强的结算工具，受到了客户的欢迎。 * * * 国内保理业务 张灵梅 融资 卖方企业希望即期收款，现金快速回笼 买方企业要求赊销 主要内容 第一节、概念分析 第二节、产品品种 第三节、产品特点 第四节、操作流程 第一节 概念分析 国内保理是指企业将其现在或将来的基于其与买方企业订立的货物销售合同所产生的应收账款根据契约关系转让给银行，由银行针对受让的应收账款为卖方提供应收账款管理、保理预付款和信用风险担保等服务的综合性金融产品。 保理可理解为“保证收款、代为管理”。 简而言之，是指客户将其未到期的合格应收账款转让给银行，从而获得银行提供的融资服务。 应收账款管理 指银行根据与卖方签订的保理合同的约定，向卖方定期或不定期提供关于应收帐款的各种分类信息、汇总信息以及其他相关资料，协助卖方管理应收账款的行为。 销售分户帐信息 买方付款信息 其他相关信息 保理预付款 指根据卖方申请，银行依保理合同约定，对已受让的合格应收账款，按照一定比例在应收账款到期日前向卖方提前支付的一定价款。 按需支用和偿付 手续简便（一次审批多次循环支用 ） 预付款比例上限80％ 信用风险担保 也称坏账担保，是指无追索权保理业务中，银行根据卖方的申请，为买方核定信用风险担保额度，如果在该额度内银行已受让的合格应收账款到期而买方因信用风险不能足额付款，由银行向卖方承担担保付款责任的行为。 信用风险担保额度是指在无追索权保理业务中，银行因向卖方提供信用风险担保服务，而对特定买方的资信进行评估后为其核定的银行承担担保付款责任的最高限额。 合格应收账款 1、具有真实、合法、有效的贸易背景，交易的结算方式为赊销或承兑交单（商业承兑汇票，暂不接受银行承兑汇票）； 2、卖方已按商务合同的约定履行了交货等主要义务，并能提供相应的证明材料。（如发票、货运及质检单、定金证明）； 3、应收账款债权依法可以转让，未被质押、设定信托或转让给任何第三方； 4、买卖双方原则上不应互为总分公司或母子公司、或同为控股公司的成员、或同一总公司下属的分支机构； 5、应收账款期限原则上不少于15日且不超过6个月,最长1年； 6、应收账款以人民币计价标示并支付。 小结：国内保理业务实质及功能 业务实质： 解决企业应收账款问题的综合性金融产品 三大功能： ——服务功能：应收帐款管理 ——融资功能：保理预付款 ——保险功能：信用风险担保 保理合同 商务合同 赊销，产生应收账款 银行 买方 卖方 预付款 货款 合格债权转让 第二节 产品分类 国内保理产品（一） 有追索权保理业务（回购型） 指银行受让应收账款，如果买方到期未付款或未足额付款，卖方无条件按双方约定的价格回购应收账款的保理业务。 有追索权保理业务保理业务占用卖方的一般授信额度。 国内保理产品（二） 无追索权保理业务（买断型） 指银行受让应收账款，如果因买方信用风险不能足额支付到期应收账款，由银行在其为买方核定的信用风险担保额度内，承担全额付款责任的保理业务。 无追索权保理业务占用买方的一般授信额度 国内保理产品（三） 信用保险保理业务 指银行受让由本行认可的保险公司向卖方提供买方信用保险的应收账款，三方签订《赔款转让协议》，约定如果买方到期因信用