商业银行复习大纲.doc

第一章 商业银行概述 一.1587年世界上第一家商业银行威尼斯银行成立。 1694年第一家适应资本主义信用制度的产生和现代银行业英格兰银行产生 二．商业银行职能：P4—6 第一、信用中介职能。商业银行作为货币借贷双方的“中介人”，通过负债业务（集中社会上各种闲散资金）和资产业务（将集中的闲散资金投放到需要资金的国民经济各部门），实现资本的融通，对经济结构和运行过程进行调节。这是商业银行的最基本职能，最能反映其基本特征。 　　第二、 支付中介职能。商业银行作为企事业单位和个人的货币保管、出纳和支付代理者，通过帐户上存款转移，代理客户支付；基于储户存款，为储户兑付现款等，减少现金使用，节约流通费用，加速结算过程和货币资金周转，促进扩大再生产。支付中介和信用中介两种职能相互推进，构成商业银行借贷资本的整体运作。 　　第三、 信用创造职能。商业银行把负债作为货币进行流通，在支票流通和转帐结算的基础上，贷款转化为存款，在存款不提或不完全提现时，专家了商业银行的资金来源，形成数倍于原始存款的派生存款。信用创造的实质是流通工具的创造，而不是资本的创造。 第四、金融服务职能。商业银行为适应经济发展和科技进步，迈组可户要求，不但开拓金融服务领域，促进资产负债业务的扩大，实现资产负债业务和金融服务的有机结合。如代发工资、提供信用证服务、代付其它费用、办理信用卡等。金融服务职能逐步成为商业银行的重要职能。 三,商业银行经营方针及其联系： 安全性方针，流动性方针，盈利性方针 安全性是前提，流动性是条件，盈利性是最终目的 第二章 商业银行资本 一.商业银行资本金与一般企业资本金的区别 商业银行资本金的一般性解释 （一）商业银行的资本金 资本金两部分 资本金特点 （二）商业银行资本金与一般企业资本金的区别 1、所含内容比一般企业宽 2、在全部资产中比率不同，绝对数相差大 3、固定资产的形成能力与其资本金的数量关联性不同 二．商业银行资本金作用： 1.营业功能 2.保护功能 3.管理功能 三．巴塞尔协议1中的内容 P49 四．贝勒模型（计算） 第三章 商业银行存款业务 一．存款风险 1.清偿性风险2.利率风险3.电子网络风险 二．对清偿性风险的防范 1.存款准备金制度的建立 2.存款保险制度 三．存款种类 1.活期存款：活期存款是指可由存户随时存取和转让的存款，它没有确切的期限规定，银行也无权要求用户取款时做事先的书面通知。 2.定期存款：定期存款是客户和银行预先约定存款期限的存款 3.储蓄存款：储蓄存款指为居民个人积蓄货币资产和获取利息而设定的一种存款。超额准备金是指商业银行及存款性金融机构在中央银行存款帐户上的实际准备金超过法定准备金的部分 指借款人就贷方承诺提供资金而支付的费用。 补偿性余额是银行要求借款人在银行中保持按贷款限额或实际借用额一定百分比（一般为10%至20%）计算的最低存款余额。是银行传统证券投资策略的一种，被认为是较为保守或消极的投资策略。这种投资策略比较僵硬地看待金融资产的流动性与盈利性之间的替换关系，从而把证券简单地划分为流动性证券和收益性证券两类。根据银行资产组合中分布在证券上的资金量，把它们均匀地投资在不同期限的同质证券上，在由到期证券提供流动性的同时，可由占比重较高的长期证券带来较高收益率。 把证券划分为短期证券和长期证券两个组别，银行资金只分布在这两类证券上，而对中期证券一般不予考虑。这种证券组合结构反映在图上形似杠铃，故得此名 利率预测法是指通过不断预测利率变动情况，随时改变银行所投资证券的到期日来获得最大盈利。当预期利率将上升时，银行购人短期证券，以待将来利率上升时能够及时出售证券，再投资于高利率的其他资产;预期利率将下降时，则购入长期证券，以待将来利率下降时银行资产仍有较高收益，或者出售证券实现资本利得。 是指商业银行所从事的，按照通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。 GAP IRSR 利率 变动 利息收入变动 变动 幅度 利息支出变动 净利息收入变动 正值 1 上升 增加 增加 增加 正值 1 下降 减少 减少 减少 负值 1 上升 增加 增加 减少 负值 1 下降 减少 减少 增加 零值 =1 上升 增加 = 增加 不变 零值 =1 下降 减少 = 减少 不变 二．衍生工具： 1.远期利率协议是协议双方约定在名义本金的基础上进行协议利率与参照利率差额支付的远期合约。是指以债券类证券为标的物的期货合约, 它可以回避银行利率波动所引起的证券价格变动的风险 是一种与利率变化挂钩的期权，到期时以现金或者与利率相关的合约（如利率期货、利率远期或者政府债券）进行结算。 是指两笔货币相同、债务额相同（本金相同）、期限相同的资金，