商业银行考试资料.doc

商业银行的功能 A信用中介,具有三个作用1使闲散货币转化为资本2使闲散资金得到充分利用3续短为长,满足社会对长期贷款资本的需求.\ B支付中介,C信用创造D金融服务E调节经济 商业银行的创立 条件:1经济条件,A人口状况B生产力发展状况C工商企业经营状况D地理位置;2金融条件,A人民的信用意识B经济的货币化程度C金融市场的发育状况D金融机构的竞争状况E管理当局的有关政策 商业银行的组织体系 一般可分为:决策系统,执行系统,监督系统,管理系统 银行体系的类型:按组织形式划分1单一制,2分行制3持股公司制 银行 监管 定义:是指政府和金融管理当局对商业银行进行包括开业管制.分支机构管制.业务管理.价格管制.资产负债表控制等为主要内容的见空活动以及指定相关的政策法规的总和. 意义:1有利于保护和充分发挥商业银行在社会经济生活中的特殊租用,促进经济健康发展. 2有利于稳定金融体系和保护存款人 3可以弥补银行财务信息公开程度不高的缺点,防止多米诺效应. 　　 商业银行经营原则 -----目标 商业银行经营高负债率、高风险性以及受到严格管制的特点，决定了其经营原则不能是单一的，而是几个方面的统一。通常认为，商业银行经营的原则就是在保证资金安全，保持资产流动性的前提下，争取最大的盈利。这又称为“三性”目标，“三性”既“安全性、流动性、盈利性”。 1.安全性原则 安全性原则即要求银行在经营活动中必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能够随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。为实现安全性目标，商业银行要做到以下几点： 1）筹措足够的自有资本，提高自有资本在全部负债中的比重。 2）合理安排资产规模和结构，提高资产质量。 3）遵纪守法，合法经营。 2. 流动性原则 流动性是指商业银行随时应付客户提存以及银行支付需要的能力。商业银行的流动性包括资产的流动性和负债的流动性。 资产的流动性是指资产的变现能力，衡量资产流动性的标准有两个：一是资产变现的成本，某项资产变现的成本越低，该项资产的流动性就越强；二是资产变现的速度，某项资产变现的速度越快，则该项资产的流动性就越强。 负债的流动性是指银行以适当的价格取得可用资金的能力。 衡量银行负债流动性的标准也有两个：一是取得可用资金的价格，取得可用资金的价格越低，该项负债的流动性就越强； 二是取得可用资金的时效，取得可用资金的时效越短，则该项负债的流动性就越强。 为满足流动性要求，商业银行要做到以下几点：　1）调整资产结构，维持流动性较好资产的适度比例。 2）加强负债管理，注重从负债方面来满足银行经营的流动性要求。 3）加强流动性管理，实现流动性管理目标。 3. 盈利性原则 　　盈利性是指商业银行在其经营活动中获取利润的能力，它是商业银行经营管理的基本动力。这一原则要商业银行经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。 　　商业银行的盈利主要来自于业务收入与业务支出的差额。商业银行的业务收入包括贷款利息收入、投资收入与劳务收入等；其业务支出包括吸收存款的利息支出、借入资金的利息支出、贷款与投资的损失以及工资、办公费、设备维修费、税金支出等。 　　根据商业银行业务收入与业务支出的主要内容，商业银行追求盈利水平的提高应做到以下几点：1）减少非盈利资产，提高盈利性资产的比重。 2）降低资金成本，扩大资金来源。 3）加强经济核算，节约管理费用开支。 4. 安全性、流动性和盈利性权衡的原则 商业银行经营管理是一个权衡利害、趋利避害的过程，在决策时应该坚持盈利性和安全性权衡的原则。首先，安全性是商业银行经营的客观要求。其次，安全性与盈利性是一对矛盾。商业银行经营管理的原则是保证信贷资金流动性、安全性和盈利性的有效统一。它是银行管理者决策的依据。 3、银行负债的构成 ,而后者又分为借款性负债(包括向中央银行的饿借款,向银行同业拆借与从金融市场上借款)与结算性负债(包括结算保证金,支票结算,与联行汇差占用) （一）存款 （二）借款 活期存款 同业拆借 定期存款 向央行借款 储蓄存款 发行债券（国内、国外） 同业存款 财政存款 4.1、银行资产的一般构成 一 、构成 1、现金资产：2、证券投资3、拆借和回购：资产负债表中独立列出的一种资产；美国称之为联邦基金；4、贷款：5、其他：如银行拥有的房地产；设备；对子公司的投资；保险费用等。 二