国际结算理论·实务·案例概念及简答题.doc

国际结算的概念 国际结算是指为清偿国际间的债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动。 实行“推定交货”的原理 以货物单据代表货物所有权，以单代物，国际结算的实体和依据就是货运单据。银行在国际结算中的作用 (1) 银行资金雄厚、资信优良，可以为国际贸易结算提供信用保障，例如信用证和银行保函。 (2) 银行可提供贸易融资，如开展出口押汇、单据贴现等融资业务。 (3) 银行拥有效率高、安全性强的银行网络与资金转移网络。汇票的绝对必要事项 (1) 表明“汇票”的字样 (2) 无条件支付命令 (3) 确定的金额 (4) 出票日期 (5) 受票人名称 (6) 收款人名称 (7) 出票人签章票据的任意记载事项 (1) 担当付款行 (2) 预备付款人 (3) 免做退票通知或者放弃拒绝证书 (4) 无追索权 (5) 外汇汇率条款 (6) 利息条款 (7) 付一不付二条款 (8) 对价条款汇票的票据行为 (1) 出票 (2) 背书：完全背书、空白背书、限制性背书、附有条件的背书、委托收款背书、设质背书等。 (3) 提示 (4) 承兑：普通承兑、保留性或限制性承兑 (5) 付款 (6) 拒付 (7) 追索 (8) 保证 (9) 参加承兑和参加付款汇款的种类 (1) 电汇T/T：是汇出行应汇款人的申请，通过加押电报或电传指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。特点是汇款迅速、安全可靠、费用较高。 (2) 信汇M/T：是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。特点是费用最省、汇款所需时间较长。 (3) 票汇D/D：是汇出行应汇款人的申请，开出银行即期汇票交汇款人，由其自行携带出国或寄送给收款人凭票取款的汇款方式。特点是有很大灵活性。托收的含义 出口商(或债权人)开立金融票据或商业单据或两者兼有，委托托收行通过其联行或代理行向进口商(或债务人)收取货款或劳务费用的结算方式。 跟单托收按其交单方式 付款交单是指代收行必须在进口商付清票款后，才将商业单据包括提单交给进口商的一种交单方式。 即期付款交单是指代收行提示跟单汇票给进口商要求付款，进口商作为即期汇票的受票人见票即付后，代收行才交单给进口商。 远期付款交单是指代收行提示跟单汇票给进口商要求承兑，进口商作为远期汇票的受票人对汇票承兑后，代收行保管全套商业单据和承兑汇票，待汇票到期时提示付款，进口商付款后取得单据。 承兑交单是指代收行在进口商承兑远期汇票后，即把全套商业单据交给进口商，汇票到期时由进口商付款。信用证的定义 信用证是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。即期付款、延期付款、承兑与议付信用证假远期信用证与即期信用证的对比 (1) 即期付款信用证是指受益人根据信用证的规定，可凭即期跟单汇票或仅凭单据收取货款的信用证。 (2) 延期付款信用证是远期信用证的一种，但是受益人不需要开立汇票。 假远期信用证与即期信用证的对比 项 目 假远期信用证 即期信用证 相同点 对卖方即期支付票面金额 不同点 ①开出远期汇票 ②须办理提示要求承兑和贴现的手续 ③贴现后，支付给卖方的款项=票面金额=净款+买方支付的贴现利息 ④贴现人为正当持票人，对卖方已付款有追索权 ⑤买方在远期汇票到期日付款 ①开出即期汇票 ②须办理提示要求付款的手续，不需要办理承兑和贴现手续 ③受票行即期支付票面金额给卖方 ④受票行对卖方已付款无追索权 ⑤买方付款赎单 (3) 承兑信用证指开证行或付款行在收到符合信用证条款的单据及远期汇票后予以承兑，凭汇票到期时再行付款的信用证。 (4) 议付信用证开证行在信用证里邀请其他银行（议付行）买入汇票与单据的信用证。 包括限制议付信用证、自由议付信用证、不可议付信用证可转让信用证 可转让信用证：Transferable?L/C。受益人可以将信用证的权利即装运货物（交货）、交单取款的权利转让给其他人的信用证。对开信用证 对开信用证是指两张信用证的开证申请人互以对方为受益人而开立的信用证。银行保函的定义 银行保函的作用 (1) 第二性的偿付责任，又称为从属的偿付责任，即担保人的偿付责任从属于或依附于委托人在基础合同项下的责任和义务。 (2) 第一性的偿付责任，又称为独立的付款承诺，即担保人的偿付责任独立于委托人在基础合同项下的责任和义务。银行保函的开立方式 直接担保又称直开，是指担保银行应委托人的申请，向受益人开立保函，并凭此直接向受益人承担责任的一种方式。 直交是指担保银行开立保函后将其直接寄交受益人. 转交是担保行请受益人当地银行作为通知行将保函代为转交给受益人。 间接担保又称转开。委托人所在地的银行应其客户的请求，根据标书或合同的有关规定以及受益人所在国的惯常做法及法律要求，以提供反担保的形式来