贸易结算培训详解.ppt

目 录 国际贸易结算与融资 贸易条件变化的趋势： A、越来越多的转为买方市场，全球采购，更多的供应商可供选择； B、购买力越来越集中在少数大买家，全球信用评级很高，拒开信用证； C、客户要求供应商提供一定的帐期，把库存的压力全部压给卖方。 一、国际贸易结算与融资 欧美发达国家大约80%以上的出口通过非L/C方式，中国相对保守的风险管理方式，80%信用证。 原因： A、企业的诚信度高。 B、当地发达的金融市场中有很多替代的风险管理手段。 C、L/C办理手续繁琐，如银行处理单据的时间跟不上物流的时间。 一、国际贸易结算与融资 D、费用高： 显性费用：开证费、通知费、议付费、电报费、保兑费（如有） 隐性费用：进口商交保证金或扣减信用额度；远期也只是出口商替进口商承担了融资成本。 一、国际贸易结算与融资 信用证也不是一种完美的结算方式： A、经常有不符点交单，银行信用变为商业信用； B、不合算：成本高、风险大 一、国际贸易结算与融资 如何面对这一趋势： 信用证作为一种综合性的金融产品，作用主要体现在控制风险和结算手段。这两项功能我们可以通过非证（托收或T/T）加上投保信用保险来实现。 当然我们还要测算、考虑费用问题。 票据— 是国际结算中普遍使用的信用工具，以支付一定金额为目的，可以流通转让的有价证券。主要包括汇票（Bill of Exchange)、本票（Promissory Note)和支票(Cheque)。 二、国际贸易结算票据 是一项无条件的书面付款命令，由出票人签发，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据 内容：必要项目缺一不可，否则无效。 1）注明“Bill of Exchange”,”Draft” 2）无条件支付命令：Pay to…. 3）确定的金额。都要以大小写表示并一致 4）付款人的名称：“TO….” 完整准确的全称 二、国际贸易结算票据 5）收款人名称：Pay to …only限制性, Pay to the order of…指示性, Pay to Bearer来人抬头 ６）付宽时间或期限：到期日。定日付款Bills payable on 5th，见票即付payable at sight，出票后定期付款payable at 30 days。 7)出票人签章：出票人承担责任的表示 种类： 银行汇票和商业汇票； 光票（从属费用、货款尾数、佣金等）和跟单汇票（货款与单据对流的原则） 即期汇票和远期汇票 　　　 二、国际贸易结算票据 是一项无条件的书面承诺，由一人签发给另一人，切由出票人签字，保证凭票即付或在某一固定日期付出一定金额给某一特定的人 内容：必要项目 １）有“本票”字样 ２）无条件支付一定金额的承诺 ３）收款人或其指定人 ４）付款日期或期限 二、国际贸易结算票据 ５）付款地点 ６）出票日期和地点 ７）出票人签字 特点： 出票人与付款人为同一人，是主债务人，银行是不会拒付本票的 远期本票不必办理承兑 本票只有一张（汇票则可以是一套通常付一不付二） 形式：银行券、旅行支票、国库券、信用卡等 二、国际贸易结算票据 是以银行为受票人，见票即付的票据 内容：必要项目缺一不可。 1）必须写明“支票”字样 2）无条件支付一定金额的书面命令 3）付款银行名称 4）付款地点 5）收款人或其指定人，出票日期和地点 6）出票人签字 支票金额可由出票人授权补记，可以是空白抬头。 二、国际贸易结算票据 特点： 出票人必须在银行有存款，银行同意存款人使用支票， 必须使用存款银行的支票；没有远期支票，见票即付； 付款人仅限于银行 种类： 记名支票 空白支票 划线支票 保付支票 银行支票 二、国际贸易结算票据 区别： 支票只能作结算工具，汇票即可作为结算工具，有可作为贷款工具； 出票人与付款人之间必须现有资金关系，而汇票的出票人与付款人之间不必先有资金关系。 二、国际贸易结算票据 是指票据流通过程中确定权利义务或行使权利或履行义务的行为 狭义票据行为：基于当事人的意志表示而发生的相应法律效力的行为。 出票、背书、承兑、保证、 保兑、参加承兑。 广义票据行为：一切能引起票据法律关系发生、变更、消灭的各种行为。 除狭义票据行为外，还包括提示、付款、划线等 三、国际贸易结算方式 Remittance:又称汇款。由付款方通过银行，使用某种结算工具，将款项汇交收款人的一种结算方式 四个当事人： Remitter Payee or Beneficiary