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货币银行学 第四章 第四章 商业银行commercial bank 第一节 银行的产生与体系 第二节 商业银行的地位和组织形式 第三节 商业银行的业务 第四节 商业银行管理理论 第一节 银行的产生与体系 “银行”一词始于意大利文Banco，原意是商业交易所用的桌椅板凳。 最早以银行(banco)名称经营业务的是1580年建于意大利威尼斯的银行。随后在米兰、阿姆斯特丹、汉堡等地都相继建立了银行。 2. 货币经营业（银钱业）的产生。 随着商品经济发展，贸易活动扩展，需要支付大量的铸币， 但各地铸币材料、成色和重量、面额等都不一样，这给跨地区的商品交易造成了很大的障碍。 需要有人来专门从事铸币的辨别、鉴定和兑换业务，于是货币兑换业从此出现。 （2）货币保管业的产生。 商品经济进一步发展， 经常往来于各地的商人，长途携带、保管货币很麻烦，还有风险。 （3）货币汇兑业的产生。 商品经济进一步发展， 在货币兑换业、货币保管业的基础上 开展异地支付业务、即汇兑业。 （4）货币经营业的内容及特点。 3.货币借贷业务的产生。 （2） 货币存款业务的产生。 随着生产经营业务的扩大， 需要货币的人越来越多，支付的利息也足够高。 （3）货币借贷业务的特点。 货币借贷业务使原来的货币经营业转变为银行，原来的银钱业主也就成了银行家。 4.中国银行业的产生。 唐代出现专门保管钱财的柜坊； 存户可凭“贴”或其他信物支钱。 5.总结：银行产生的步骤及其作用。 银行是商品货币经济发展到一定阶段的产物。 银行的产生大致经历了以下二个阶段： 第一阶段：出现货币兑换、保管和汇兑业； 第二阶段：兼营货币借贷业务，货币经营业便发展为银行业。 二、银行的发展 2.小规模银行业的缺陷 3.对银行业的规范。 1694年，政府支持，英国出现了第一家股份制商业银行——英格兰银行。 4.现代银行业的发展。 三、现代金融（银行）体系结构 金融体系构成 1.存款性金融机构。 与商业银行比 不能吸收活期存款 2.非存款性金融机构。 （1）保险公司 3.政策性金融机构。 第二节 商业银行的地位和组织形式 一、商业银行的特殊性（与其他金融机构比） 二、商业银行的体制 2.从经营职能分。 3.从业务管理制度分。 （2）混业经营 三、商业银行的发展趋势 1.集中化。 2.全能化。 1999年美国总统克林顿签署的《金融服务现代化方案》是银行全能化格局的标志性法案。 第三节 商业银行的业务 一、商业银行的资产负债表 二、负债业务 1.负债业务。 是银行最主要的资金来源，是银行经营的基础。 2.存款 概述deposit 存款是商业银行最主要的资金来源，是最大的负债。 3.各种负债 活期存款特点与功能 （2）储蓄存款 Saving Deposit 储蓄： 个人或家庭， 将货币存入银行等金融机构， 以保障安全和谋求利息收益的行为。 （3）定期存款 Time Deposit 特点：盈利性强，流动性差。 （4）非存款性负债 非存款性负债：商业银行向其他银行或企业的借款，以弥补暂时性的资金不足或获取额外的利益。 三、资产业务assets business 运用资金并形成资产， 银行资金的运用，利润的主要来源。 1.现金项目。Cash Asset 现金是银行的一线准备，开展业务的重要保证； 流动性非常高。 盈利性很低，所占比例越来越小。 2.证券投资。 证券投资是银行重要的收入来源之一。 在商业银行资产业务中的比重不断上升。 3.贷款。Loan 贷款形式 4.其他贷款：表外项目。 off-balance-sheet business 表外项目： 商业银行资产负债表以外的业务。 主要是在实现之前不反映在资产负债表上的贷款； 当时并不直接引起资产负债表的变动； 但能够改变当期损益及营运资本，提高收益率。 5.票据贴现 discount。 （1）贴现：银行应客户的要求，买进其未到付款日期票据的行为。 贴现利息 贴现利息＝票据票面金额×贴现率×未到期天数/360 （2）福费廷 Forfaiting 福费廷业务——又称买断或包买票据： 银行从出口商那无追索权地买断由开证行承兑的远期汇票或由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票的一种贸易融资方式。 四、中间业务 middleman business 1.结算业务：进行货币给付及资金清算的行为。 异地结算的三种基本方式 （1）汇兑Remittance： 付款人将现款交付给银行，由银行把款项支付给异地收款人的业务。 2.信托业务trust。 信托业务：银行接受客户的委托，代替客户进行资产管理或投资，为客户获取收益的业务。 租赁的好处： 1）可以避免负债率上升。 2）通过融资性租赁的方式可以增加资产流动性。 第四节 商业银行管理理论 一、商业银行的经营方针