银行资本监管解析.ppt

4、流动性风险监管指标（包括流动性覆盖率、净稳定资金比例、存贷比和流动性比例） 商业银行的流动性覆盖率应当不低于100% 商业银行的净稳定资金比例应当不低于100% 商业银行的存贷比应当不高于75%。 商业银行的流动性比例应当不低于25%。 5、《商业银行资本管理办法》关于监管资本的定义新规定 一、审慎界定各类资本工具的合格标准； 二、从严规定资本扣除项目，继续沿用部分国内现行规定比第三版巴塞尔资本协议更加严格的处理方法。 三、对目前不合格的资本工具给予了10年过渡期，以缓解对商业银行资本充足率的影响。 6、《商业银行资本管理办法》对商业银行分类标准和分类监管新规定 依据资本充足率水平将商业银行分为四类： 第一类银行（满足全部四个层次资本监管要求的银行）； 第二类银行（满足前三个层次资本要求，但未达到第四个层次资本要求）； 第三类银行（仅达到第一个层次资本要求，但未满足其它三个层次资本要求的银行； 第四类银行（未达到最低资本要求的银行）。 新的分类标准标志着我国资本监管的重点将转向达到最低资本要求但未满足全部监管资本要求的商业银行。 （三）资本充足率计算方法 1、商业银行资本充足率计算公式： 总风险加权资产=信用风险加权资产+市场风险资本要求?12.5+操作风险资本要求?12.5 2、《商业银行资本管理办法》——信用风险加权资产计量 商业银行采用内部评级法和权重法计量信用风险加权资产。 商业银行内部评级流程包括评级发起、评级认定、评级推翻和评级更新，并体现在商业银行的授信政策和信贷管理程序中。 风险参数的量化，将债务人和债项的风险特征转化为违约概率(PD)、违约损失率(LGD)、违约风险暴露(EAD)和期限(M)等风险参数； 2、信用风险加权资产计量 内部评级法： （一）未违约风险暴露的风险加权资产计量规则 （1）非零售风险暴露 （2）零售风险暴露 RWA = K×12.5×EAD 其中RWA为信用风险暴露的风险加权资产，K为信用风险暴露的资本要求 （二）违约风险暴露的风险加权资产计量规则 K＝ Max[0,（LGD－EL）] RWA = K×12.5×EAD 其中，EL为预期损失，是指考虑经济环境、法律地位等条件下已违约风险暴露的预期损失最大估计值。 权重法下信用风险加权资产为银行账户表内资产信用风险加权资产与表外项目信用风险加权资产之和。 2、信用风险加权资产计量 商业银行对银行账户信用风险暴露进行分类，至少分为下列六类： （一）主权风险暴露； （二）金融机构风险暴露； （三）公司风险暴露； （四）零售风险暴露； （五）股权风险暴露； （六）其他风险暴露，包括购入应收款及资产证券化风险暴露。 主权风险暴露、金融机构风险暴露和公司风险暴露统称为非零售风险暴露。 关于资本与损失的几个概念和关系 （1）概念 监管资本：监管部门规定的最低资本要求 经济资本：为一项交易或资产组合配置的抵御其风险的资本，或是银行为了从事风险业务活动所必需的资本金。 信用损失：组合在给定的期限内，期初价值与期末价值的差。信用损失是一种潜在的信用风险损失，由预期损失EL和意外损失UL组成。 风险价值：在未来的一年或一段期限内有1- p%(例如，99.5%）的概率保证其贷款组合的最大损失不超过VaR. 或：在未来的一年或一段期限内，该贷款组合的损失超过VaR的概率最大为P%（例如，0.5%）。根据计算出的VaR，可以得出贷款组合所需的经济资本。 （2）关系 资产组合的适度资本要求等于风险价值VaR(Ln) , 其中Ln 表示n笔授信资产组合中信用损失占资产组合总额的百分比. 在一定的置信水平或目标清偿概率（target solvency probability) 下，可以得到以下关系： 经济资本EC = 潜在的信用风险损失 = 预期损失EL+意外损失UL = 风险价值VaR 经济资本的基础是银行信贷资产组合的未来收益或损失可以用一个特定时间段的概率密度函数来表示。 理论上而言，如果银行知道这一概率密度函数，那么银行就可以安排相应的资本金，使其在该时间段内遭受损失的可能性降低到预期的置信度水平。在巴塞尔协议中，这一置信度就是银行的目标清偿概率或损失保护目标（loss coverage target)。 风险价值（VaR)的优点在于以概率计量方法为基础，将资本金与目标清偿概率或损失保护目标（即置信水平1- P%）联系起来，确保在给定的目标清偿概率下为抵御风险而保持一定数量的资本金。 因此，收益或损失的概率密度是经济资本和风险价值赖以确定的基础。在组合情形下，以VaR为基础的资本要求反映了贷款组合的风险集中程