用友存货核算解析.ppt

主要功能_生成凭证 生成凭证用于对本会计月已记账单据生成凭证，所生成的凭证可在账务总帐系统中显示及生成科目账。 凭证生成时如果要求自动带出科目，则要在科目设置中进行完整的设置； 如果科目为空，可以手工录入科目； 建议按照不同的单据类型独立生成凭证，以便于进行对帐和后续处理； 如果要对已经生成凭证的单据进行恢复记帐，则必须删除（即作废）或红冲（凭证在总帐中已处理） 相应的凭证。 在全月平均法下，期末处理可以得到全月的平均 成本，并回写相应的出库单据，在计划价法下，则 得到全月的差异率，系统自动生成差异结转单； 通过期末处理，可以生成暂估回冲数据； 期末处理后，相应的仓库或存货则不能再进行记 帐或恢复记帐； 可以选择仓库或存货进行期末处理或恢复期末处 理。 主要功能_期末处理 主要功能_对帐 与库存对帐 该功能点在库存模块，可以核对两边数量帐的差异 与总账对帐 与总帐核对期初、本期收入、本期发出、期末结存的情况； 一般建议用“收发存汇总表”来进行核对。 如果和库存系统、采购系统、委外系统、销售系 统集成使用，必须在库存系统、采购系统、委外系 统、销售系统结账后，存货核算系统才能进行结账 月末结账后将不能再做当前会计月的业务，只能做下个会计月的日常业务。 当某月账结错了时，可用〖取消结账〗按钮取消结账状态，然后再进行该月业务处理，再结账。 主要功能_月末结帐 明细帐 查看明细数据，可以联查相关单据 流水帐 查看流水数据 总帐 查看存货总帐 统计表 入库汇总表 出库汇总表、 收发存汇总表 暂估材料余额表 主要功能_常用查询 产品概述 产品模型 应用准备 主要功能 产品演示 QA 主要内容 产品演示 重点从贵公司的应用模式、应用重点、应用流程进行操作过程的演示； 演示的过程中双方可以进行充分的沟通。 已经月结，发现某入库单据成本存在问题，该单 据已经生成凭证，总帐中已经进行了记帐处理。 产品演示_反向操作举例 产品概述 产品模型 应用准备 主要功能 产品演示 QA 主要内容 * * * * * * * 存货核算培训 产品概述 产品模型 应用准备 主要功能 产品演示 QA 主要内容 产品概述 存货： 指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储存的各种资产，包括商品、产成品、半成品、在产品以及各种材料、燃料、包装物、低值易耗品等。 商业企业：商品、包装物等 工业企业：材料、燃料、产成品、半成品、在产品以及各种包装物、低值易耗品等 存货核算： 是企业会计核算的一项重要内容，进行存货核算主要有以下几个目的： 正确计算存货的购入成本，促使企业努力降低存货成本； 反映和监督存货的收发、领退和保管情况； 反映和监督存货资金占用情况，促进企业提高资金的使用效果。 产品概述_产品接口关系图 产品概述 产品模型 应用准备 主要功能 产品演示 QA 主要内容 产品模型 产品概述 产品模型 应用准备 主要功能 产品演示 QA 主要内容 应用准备_应用选项_核算方式 不同企业管理要求不同，其核算的方式也会有差别。企业较大需要按部门考核部门业绩时，可能会需要按部门核算其成本；对于同一商品需要根据不同业务按不同方式计价或核算的企业，可以按仓库核算。对于比较简单的同一商品统一核算时，可选择按存货核算。 按存货核算：按存货设置计价方式，按存货核算成本，无论存货放在哪个仓库，统一进行核算。 按仓库核算：按仓库设置计价方式，按存货+仓库核算成本，即同一存货如果存放的仓库不同可分别进行核算。 按部门核算： 按部门设置计价方式，按存货+部门核算成本，即同一存货如果其所属的管理部门不同要分别核算成本。 应用举例 存货、仓库和部门的计价方式均为全月平均 本月入库数据如下，期初结存数据忽略： 仓库 所属部门 存货 数量 金额 甲 一部 001 100 100 乙 二部 001 100 90 丙 二部 001 100 110 本月出库数据如下： 仓库 所属部门 存货 数量 金额 乙 二部 001 100 按存货核算 001存货的全月平均单价=（001存货所有仓库的期初余额+001存货所有仓库的本月入库金额）/（001存货所有仓库的期初数量+001存货所有仓库的本月入库数量） 001存货的全月平均单价=（100+90+110）/（100+100+100）=1 001存货的出库成本： 仓库 所属部门 存货 数量 金额 乙 二部 001 100 100*1=100 按仓库核算 001存货甲仓库的全月平均单价=（001存货甲仓库的期初余额+001存货甲仓库的本月入库金额）/（001存货甲仓库的期初数量+001存货甲仓库的本月入库数量） 001存货乙仓库的全月平均单价=（001存货乙仓库的期初余额+001存货乙仓库的本月入库金额）/（001存货乙仓库的期