用友软件固定资产模块实施细节十一条解析.ppt

固定资产细节一览 　　　　　　　　　　河南益友软件有限公司 2006.09.26 提纲 卡片输入输出 取消结账 资产减少撤销 账套初始，数据丢失 卡片管理，数据输出 资产减少先折旧，对应科目 资产变动影响当月折旧 资产增减对应科目 演示数据须总账期初先录入 总账须凭证记账后与固定资产对账 折旧方法 实施方案 固定资产实施分为两种方案：行政事业单位应用方案和企业单位应用方案。 行政事业单位应用方案与企业单位应用方案的差别在于前者整个账套不提折旧。 实施流程(企业单位) 如果使用的是企业单位应用方案（整个账套计提折旧），建账当年实施流程如下页图： 实施流程(企业单位) 实施流程(行政事业单位) 如果使用的是行政事业单位应用方案（整个系统不提折旧），操作流程如下图： 实施流程（行政事业单位） 初始细节一--------缺省对应科目 虽然系统初始化时已经设定了与总账对账科目，但其仅是用于与总账对账，填制凭证时并不会自动填上科目 初始细节一--------缺省对应科目 若想在填制凭证时自动填上固定资产和累计折旧科目，则需要在固定资产下‘设置’－‘选项’－“缺省入账科目”中进行指定． 初始细节二--------部门＼增减方式对应科目 部门对应科目的作用是在计提折旧时，计提到相关部门时损益类费用科目自动在凭证上对应地显示出来． 　前提 增减方式对应科目科目与部门对应科目相似，是在做到相关增减方式时，固定资产对应科目自动显示． 　例如：把“直接购入”方式对应科目设为“银行存款”，则在‘资产增加’过程中把增加方式选为“直接购入”时，对应生成的凭证就会为 　　　　　借：固定资产　　ＸＸＸ 　　　　　　　贷：银行存款　　　ＸＸＸ 折旧方法------原则 ＊本系统在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧，不会重复累计。 ＊如果上次计提折旧已制单把数据传递到账务系统，则必须删除该凭证才能重新计提折旧。 ＊计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作，必须重新计提折旧，否则系统不允许结账。 ＊选项里的折旧分配周期，该选择可以修改，但是有限制： 　　　如果该帐套还没进行过一次月末结帐，该分配周期可从1、2、3、4、6、12中选择 　　　如果该帐套已做过月末结帐，则改变后的周期必须是12和该会计年度尚未结账的会计期间的公约数 折旧方法 初始细节四------总账期初先录入(客户演示时） 原始卡片细节------卡片输出与输入 日常操作细节一------卡片管理中数据输出 日常操作细节二------资产变动 资产变动操作包括：原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整、计提固定资产减值准备、转回固定资产减值准备、变动单管理。 其它项目的修改，如名称、编号、自定义项目等的变动等可直接在卡片上进行。 变动单不能修改，只能当月删除重做 日常操作细节二------原值变动相关规定 资产在使用过程中，除发生下列情况外，原值不得任意变动： (1)、根据国家规定对固定资产重新估价；(2)、增加补充设备或改良设备；(3)、将固定资产的一部分拆除；(4)、根据实际价值调整原来的暂估价值；(5)、发现原记固定资产价值有误的； 日常操作细节二------资产变动对折旧的影响 1. 本系统发生与折旧计算有关的变动后，加速折旧法在变动生效的当期以净值作为计提原值，以剩余使用年限为计提年限计算折旧；直线法还以原公式计算（因公式中已考虑了价值变动和年限调整）。以前修改的月折旧额或单位折旧的继承值无效。 2. 与折旧计算有关的变动是除了部门转移、类别调整、使用状况调整外的由变动单引起的变动。 3..折旧分配：部门转移和类别调整当月计提的折旧分配分配到变动后部门和类别。 4. 原值调整、累计折旧调整、净残值（率）、使用状况调整、计提减值准备、转回减值准备下月有效。 日常操作细节二------资产变动对折旧的影响 5. 折旧方法调整、使用年限调整、部门转移、类别转移、工作总量调整当月生效。 6. 如果选项中“当月初使用月份=使用年限*12-1时是否将折旧提足”的判断结果是“是”，则除工作量法外，该月月折旧额=净值-净残值，并且不能手工修改；如果选项中“当月初使用月份=使用年限*12-1时是否将折旧提足”的判断结果是“否”，则该月不提足，并且可手工修改. 日常操作细节三------账套初始按钮!!! 日常操作细节四------月末对账时 日常操作细节五------取消结账 日常操作细节