中国商业银行资金问题研究.pdf

内容提要 内容提要 一、 选题背景 中国银行业的改革目前正处于关键时期，在这一紧要关头，我国开始实施新 的银行资本管理办法，要求各商业银行在 2007 年 1 月 1 日前达到8%的最低资本 充足率。从各方的重视程度可以看出，对银行资本的约束将在我国银行改革的历 程中起到至关重要的作用。 西方银行业很早以来便对银行资本高度重视，监管部门也将资本充足率纳入 监管体系，至 20 世纪 80 年代后期，为保证国际银行业的公平竞争，西方国家达 成了巴塞尔协议。我国银行业，历史上由于经济体制的原因，对银行资本不够重 视，对银行资本的监管虽有规定，但无法落实。随着经济体制改革的深入，银行 业的变革也迫在眉睫，触目惊心的不良贷款，侵蚀了大量的银行资本。为建立一 稳健的金融体制，我国目前迫切需要补充银行资本，并促使银行业建立一长效的 资本管理体制。在这一背景下，本文主要研究中国银行业目前资本困境的成因是 什么，以及如何补充资本及建立长效的资本管理体制。 二、研究方法与逻辑结构 本文在列举大量数据及案例的基础上，主要采用定性的研究方法。 逻辑结构：全文共分四章，第一章对银行资本的基本理论进行了阐述；第二 章介绍国外银行资本金的状况，重点对美、日、韩三国银行业应对资本困境的措 施进行了叙述；第三章介绍中国银行业资本金的状况，重点分析我国银行业资本 金现状、成因及目前的困难；第四章提出了解决我国银行资本问题的整体性思路， 以及当前应采取的措施。 三、主要观点及结论： 1 银行资本的作用在于保护存款人及纳税人的利益，多数研究证明：市场约束与 政府监管能够使银行资本起到上述作用。 2. 在资本困境时期，美、日、韩银行业采取各种措施提高资本充足率，各国措 施重点不同，取得效果也不一样；近十年来，由于盈利状况较好，西方银行主要 依靠内部积累来补充资本。 3. 我国银行业资本金严重不足，根本原因在于缺乏外部约束：由于政府隐性担 保，造成市场约束弱化；由于政府追求自身利益，造成对银行资本的监管不到位。 资本不足的直接原因在于贷款资产占总资产比重较高、贷款资产增长过快以及资 2 内容提要 本补充不足，其中资本补充不足的原因主要在于坏账率过高、资本外部补充来源 较少。 4. 当前资本补充的困难主要有：需补充的资本存量太大；银行资产增长过快； 银行盈利能力弱，内部补充不足；资本外部来源较少，且渠道不畅。 5. 解决我国银行资本金问题的整体性思路包括：建立对银行资本的外部约束机 制、提高银行业盈利能力、降低银行风险。其中，最主要的是建立外部约束机制， 主要包括：政府资本退出银行业、建立存款保险制度、加强银行监管、强化信息 披露及完善资本市场。 6. 当前，为提高资本充足率，建议政府取消银行营业税、对专项准备免缴所得 税；建议银行部门调整业务结构、提高利润留存比率并积极从外部筹集资本。由 于资本缺口较大，外部筹集资本才是最有效的途径，根据解决银行资本问题的整 体思路，应当积极引进民间资本及国外资本。 四、创新与不足 本文创新之处在于： 1. 对国外银行业应对资本困境的措施进行了归纳； 2. 对我国银行资本困境的原因提出了自己的观点，并进行了论证； 3. 提出了解决我国银行资本金问题的总体思路。 本文不足之处在于： 1. 在理论上不够深入； 2 由于完成时间较早，未能采用必威体育精装版的数据（如2004 年及 2005 年的数据）。 3. 论文涉及面较广，由于本人学识浅薄及实践经验不足，对一些问题的阐述不 够充分，尤其是对我国银行如何提高资本充足率的具体措施研究的不够深入和细 致。 关键词： 资本 巴塞尔协议 3 Abstract The issue of capital in China banking industry Abstract