商业银行表外业发展问题及对策研究.pdf

寸业柱行l一业≯f■搿童童对震唧宝 中文摘要 表外业务的发展标志着商业银行业务经营的内涵和本质发生了重大变革：从传统的金融中介商向 内涵更广泛的金融服务业转化。本文运用金融中介、金融创新等理论，结合表外业务国际发展的经验 以及对表外业务监管形成的制度框架的分析，对我国商业银行表外业务发展中存在的问题、现实背景、 影响和制约因素进行了理论和实践上的探讨与分析。对重要的表外业务做出战略开拓构想，最后为商 业银行规范发展表外业务提出了可操作性策略。 本文基本结构如下：第一章总论，提出研究问题，展示研究背景，阐明研究的目标及结构，说明 研究的方法及意义；第二章理论分析，主要对表外业务的内涵、基本理论及国际发展状况进行分析， 为后面几章的研究奠定理论基础：第三章表外业务发展问题及背景，对当前我国商业银行表外业务发 展历程、存在的问题和面临的现实背景进行实证考察；第四章表外业务发展滞后的影响；第五章当 前发展表外业务的主要障碍；第六章表外业务的开拓，提出表外业务的定价原则及方式，井对重点业 务的发展进行了探讨；第七章对策措施。本文主要采用实证分析与规范分析相结合的方法，在分析过 程中注重结合案例对相关问题进行说明，采用辩证的观点，综合归纳与具体分析相结合，找到开拓表 外业务的现实途径。根据研究得出以下结论： L与发达国家相比，我国商业银行衷外业务发展尚处于初级阶段。远远滞后于经济发展的要求。 存在着诸多问题：(1)规模小及层次低。我国商业银行表外业务尚处于起步阶段，表外业务收入占总收 入的比重小，综合效益差。品种范围狭窄，仅局限于结算、结售汇、代理收付等劳动密集型产品上。 技术知识含量不高，投资银行业务、衍生工具等高技术高收益的业务则刚刚起步或没有开展，业务拓 展趋向同质性；(2)收费制度不完善。业务标准粗放，同一项目中各银行之间存在不同标准，对许多交 叉性业务缺乏具体规定和管理办法，商业银行既无法实行合理的收费，监管部门也不能进行有效的管 理。同时收费标准过低，收费项目不明确：(3)业务运作不规范。一是盲目竞争问题突出：中间业务收 费更加困难；银行间缺乏必要的沟通协调，各自为战，重复投入．盲目开发；价格战频繁出现浪费了 极大的人力、物力、财力；二是风险揭示不充分：对表外业务的会计记录没有专门的规定，会计处理 较为粗糙，无法正确确认收入和支出，更没有将或有风险纳入表内核算；缺乏对报表附注的重视，无 法反映风险敞口、契约金额、经营效益等方面的定量信息，信息披露滞后；三是违规操作时有发生； “)业务发展不平衡：供需矛盾突出；中小商业银行发展不平衡，表外业务发展向国有商业银行倾斜， 中小商业银行略显不足：地区发展不平衡。 2．表外业务发展面临三大现实背景：一是加入wro带来的冲击。随着WTO的加入，金融服务 业的开放已拉开序幕，外资银行必然对我国银行业的业务、人才、管理素质、经营理念等方面造成强 大的冲击。就业务来说，除对传统的存贷款领域带来业务分流外，外资银行的竞争将集中在高收益低 风险的国际业务、跨行业及衍生业务等表外业务的竞争上；二是业务发展的混业经营趋势使目前分业 经营、分业监管体制面临极大挑战；三是利率市场化步伐加快使市场竞争更加激烈，利率的自由波动 会使银行面临前所未有的敏感度缺13风险、利率结构风险、客户选择风险和内部道德风险。因此，商 业银行转变观念．提高服务品种和质量，大力发展表外业务显得尤为紧迫。 3．表外业务发展滞后对银行、客户及国民经济的发展产生诸多不利影响，表现在：(1)对银行自 身的影响。利润空间狭窄：金融市场不断完善、竞争日益激烈使商业银行依靠传统业务赚取利差收入 Studyon妇蟛白蠡础嘶叫朋眺勉幻册哩堑鱼竺竺!!型竺堕 步履维艰；存款大战大大增加了银行的筹资成本：居民活期存款向定期存款转移使银行利息成本上5t-： 银企关系不顺，逃废债多。经营风险积压：银行积压巨额不良资产，挤兑破产风险大：无法利用衍生 工具规避利率、汇率风险，市场风险大。竞争能力低下：资本充足率低、呆坏帐率高直接影响了竞争 能力的提高；(2)对银行客户的影响。制约了企业改制的进程，影响了企业的发展；不能满足居民对多 样化金融商品的消费；(3)对国民经济的影响。制约了国际贸易的发展；扰乱金融秩序、滋生腐败、诱 发大量经济案件，使金融监管更加困难；加大了系统性风险。 4．制约表外业务发展的障碍因素不仅有宏观原因。还有商业银行自身建设等微观原因。(1)法制