商业银行操作风管理（orm）之初探.pdf

中文摘要 近几年来频频发生的金融大案告诫我们，国内商业银行的操作 风险形势不容乐观，面对国内商业银行对操作风险相关知识知之甚 少和管理水平相对低下的状况，如何尽快建立起完善的操作风险管 理架构，如何引入先进的风险管理技术己成为国内银行业的当务之 急。本文的研究将在一定程度上弥补该领域研究的不足。 商业银行风险管理的核心可以归纳为三个问题，即“商业银行 面临哪些风险?”、“谁来管理这些风险?”和“如何管理这些风 险?”，操作风险管理亦是回样道理。作者即是围绕上述三个问题 展开的。 本文共分为二个部分。 第一个部分，识别篇，主要回答了“什么是操作风险?”、“商 业银行面临哪些操作风险?”和“这些操作风险有些什么特征?” 这样三个问题。本部分是商业银行操作风险识别的基本理论，为后 面商业银行操作风险的管理分析做铺垫。 首先对操作风险的研究需要有一个明确的定义，操作风险的定 义一直在不断发展，在业内存在不同的分歧。归纳起来，定义的方 式有两大类：直接定义和间接定义。间接方式把操作风险定义为除 信用风险和市场风险以外的所有风险。这种定义虽然简单，但是几 乎没有给出任何定义性或描述性的关键词句。因此，在英国银行家 协会(BBA)采用直接方式将操作风险定义为“由于内部程序、人员、 系统的不完善或失误，或外部事件造成直接或间接损失的风险”之 后，这个定义便得到了广泛的认可和应用，新资本协议也沿用了这 个定义。本文也将采用这个定义。这就回答了“什么是操作风险?” 问题。 其次，在对操作风险给出初步的界定之后，接着对国际银行界 操作风险管理的发展历程、重大损失事件及其启示教训进行了阐述； 并按不同的角度描述了操作风险的分类，指出了操作风险的特点和 研究操作风险的必要性。这就回答了“操作风险有什么特征?”问 题。 最后，对操作风险的来源给予了阐述。无论是银行风险管理人 员，还是高层管理人士，甚至基层操作人员，更为关注的一个问题 是，操作风险来自何处。首先就国内商业银行操作风险的成因进行 了分析，指出我国商业银行操作风险生成原因主要包括政府干预形 成的操作风险、产权制度的缺陷导致国有商业银行治理结构的残缺 不全和经营管理体制的弊端导致内部控制的不健全，接着在生成原 因的基础上指出国内商业银行操作风险易发点主要包括组织风险、 执行风险、人员风险和技术风险。这就回答了“商业银行面临哪些 操作风险?” 这一问题。 第二个部分，管理篇，着重解决了“谁来管理操作风险?”、 “如何管理操作风险?”以及“怎样为操作风险分配资本?”等问 题。这些问题既是商业银行操作风险管理理论的核心内容，也是商 业银行操作风险管理实践中面临的主要问题。本部分围绕这些现实 问题展开论述，并结合当前国外操作风险管理的必威体育精装版发展，对中国 商业银行的情况进行了深入详细的分析。 首先，对操作风险的全面管理，必然需要建立一个完整的管理 框架。从商业银行实际工作者的视角看，一个合适的操作风险管理 框架应该反映全面风险管理(EI{M)要求，回答或解决以下问题：定 义／识别操作风险；测量／评估操作风险及控N／缓释操作风险。一个 好的操作风险管理框架能够为银行提供一个清晰的脉络和流程，实 现银行操作风险管理的各项任务和要求。 ‘ 接着就操作风险管理框架的问题进行了研究，’指出了操作风险 1 管理组织结构、操作风险管理战略和政策以及操作风险管理过程相 应的着眼点，回答了如何构建有效的操作风险管理框架，与国际银 行业关于操作风险管理的领先实践相比较，国内商业银行存在五大 误区和三大缺陷。对操作风险的认识误区主要表现在：认为操作风 险就是操作性风险或操作中的风险：将操作风险等同于金融犯罪：认 为操作风险是无法计量的，因而不能为其分配资本：认为各种操作风 险事件之间是孤立的、毫无联系的：认为操作风险管理只是内部审计 部门的事情，与其他部门无关；对操作风险管理存在三大缺陷主要 是错误的操作风险管理理念、不健全的操作风险管理架构和操作风 险管理手法单一。 对操作风险数据的积累以及对其准确度量，是商业银行操作风 险有效管理的必要前提。接着本部分对比各种操作风险