行政机关风险管理与评 于树伟.ppt

行政機關風險管理與評估 于樹偉 教授 財團法人安全衛生技術中心 大綱 緣起 風險管理的主要觀念 風險管理國際發展趨勢 風險管理系統運作機制及案列 結論 風險管理定義 國際風險管理發展趨勢 英國 加拿大 澳洲 主要國家推動方式比較 英國政府風險管理推動架構 加拿大政府風險管理推動組織體系 主要國家推動方式比較 主要國家推動風險管理值得借鏡之處（續2） 風險分析框架模型 風險與影響類別說明 風險類別： 1.天然災害：伴隨自然災害而來的風險，包括洪水、森林大火、地震、颶風、暴風雨或暴風雪。 2.合約與法令：伴隨政府法律或合約關係而來的風險。 3.財政狀況：伴隨政府財政操作而來的風險，包括收稅、付款費用及所有內部與外部的財務安全程序。 4.公務員瀆職：因公務員違法或處置錯誤而產生的風險。 5.第三者的行為或疏失：因政府以外之機構的行為或疏失而產生的風險。 6.法令的約束：政府機關因法規影響其運作方式而產生的風險。 7.景氣狀況：國內外的經濟狀況所產生的風險。 8.政府業務與服務：政府業務與服務所產生的風險。 9.對外界的依賴性：對政府以外供應商之商品、服務及公用設施產生依賴性，而帶來的風險。 10.資產損失：因政府進行業務活動而徵收財產時所產生的風險（自有、租借）。 11.科技的應用：因政府進行業務活動而使用電腦及其他技術時所產生的風險。 12.執行人力：政府為維持執行力在人力上產生的風險。 影響類別： A.財務：事件對政府財務穩定性及保有對關鍵性業務穩定的財源之影響。 B.資產：事件對資產的影響，例如政府用於執行關鍵性業務所需的資產。 C.人力資源：事件對政府執行人力的影響。 D.服務：事件衝擊政府服務能力的影響。 E.聲譽：大眾對政府的觀感，以及大眾配合政府進行所需工作意願的影響。 F.法律責任與義務：事件衝擊政府與第三者間法律責任的影響。 G.營運環境：事件對環境及使用人的影響。 H.機關：事件對機關的影響 風險情境架構模型 風險評量 風險評量組織風險分布圖 處理風險-風險處理對策 監督與檢討 監督風險、風險對策的有效性 持續的檢討來確保管理計畫的有效性 結 論(續) 部會首長、副首長必須肩負風險管理計畫執行成效的責任。 風險管理管理可以促進行政機關激發創意。 接受 規避 控制 移轉 掌握機會 可容忍者、能力不及又無法規避者﹝如風險影響金額小，或無法規避之天災地變﹞ 不能容忍者又能力不及者、成本過高者﹝如訂定標準禁止高風險投資﹞。不宜凡事規避 可降低發生率者﹝如加強內控減少風險暴露﹞ 可減輕影響度者﹝如制定緊急應變計畫﹞ 可轉由他人承受者﹝如購買保險或業務委外﹞ 有正面影響之機會者﹝如做好風險管控以爭取民眾信賴﹞ 計畫 作業計畫或 行動方案 策略 策略規劃 落實執行 化策略為行動 內外在環境的不確定性 風險的層級 三個層級風險管理可以分別執行，因此各層負責人均應具備風險管理能力，但必須整合才能彼此支援。計畫與行動應受策略的指導，方不會偏離組織的目標。 紐澳風險管理系統 Establish context Identify risks Treat risks Evaluate risks Analyse risks Communication and Consult Monitor and Review 由各部會依財政與管理部之政府風險保險自我管理基金所提建議意見自主管理 啟動準備 建立組織風險圖像 建立組織IRM能量 執行IRM 永續經營 由各部會依內閣辦公室風險管理計畫落實執行，並參酌、財政部及其他機關所提建議意見提升風險管理能量。 各機關執行 步驟 成立政府風險保險自我管理基金COMCOVER 吸引機關﹝構﹞參與保險 提供會員風險管理輔導、研討、訓練 訂定IRMF 8部會試行 逐步推廣 財政部等機關分別訂定橘書—RM的原則與概念..等建議書 內閣提出2年計畫要求各機關發展RM計畫並執行 推動方式 財政與管理部 財政委員會(TBS) 內閣辦公室 財政部 推動機關 澳洲 加拿大 英國 (一)宜先有紮實的風險管理推動架構 加拿大推動整合性風險管理，有完整的規劃期，基礎工作從風險定義到推動計畫均相當完備與紮實，值得學習。 (二)保留彈性，讓各機關有自主發展空間 英、加、紐澳推動IRM只提供原則及執行架構，並未強制部會使用特定方式，讓部會有配合業務特性，自主發展的彈性空間。 (三)從「做中學習」是不錯的方法 加拿大推動IRM係採循序漸進與誘導的方式，從「做中學習」，經試辦擷取經驗並經修正後才逐步推廣，他們認為效果甚佳，值得參考。 主要國家推動風險管理值得借鏡之處 (四)高階長官的參與是成功的第一步 部會首長及高級官員應採明確的領導，以改進風險管理。加拿大部會得