KCP课程 V1.5.ppt

1 关键控制点KCP 监控管理部 培训目标 学完本课程后，您应该学到： 什么是关键控制点 关键控制点的内容和作用 如何设置关键控制点等 目 录 关键控制点 第一节 关键控制点的基础知识 第二节 如何设置关键控制点 第三节 案例分析 目 录 第一节：关键控制点基础知识： 控制点的定义及内容 关键控制点的定义及特点 关键控制点的作用 关键控制点的责任人 关键控制点的类型 控制点定义及内容 控制点 是在业务流程或应用系统中由流程责任人确定必须执行的一项活动或职责, 以确保业务按照流程要求完整、准确、获得授权、及时地执行并保证数据的完整性和准确性 控制点应当包括的内容： 控制的目的 控制的频率 负责执行控制的角色与职位 执行控制的活动内容 控制所需的信息来源 控制执行完成的证明文档 以上内容应当清晰地体现在流程文件中。 关键控制点定义 关键控制点 为降低流程重大风险和实现相关流程目的而采取的一项或一系列活动。 特点： 并不是所有的控制点都是关键控制点，而是那些控制端到端流程中重大风险的。换句话，只有那些最重要的控制点才是关键控制点。 必须每次正确地执行关键控制点，如有缺陷，必须立即更正 关键控制点必须清晰、可审计，而且应形成文档标准 关键控制点必须定期进行遵从性测试或测评。 说明：关键控制点必须制定相应的测试计划，包括测试范围和具体的测试程序。 关键控制点作用 关键控制点可以是预防性的，如对造成公司资产损失或滥用的行为进行威慑，也可以是检测性的，如及时发现错误或舞弊。 关键控制点有助于确保 关键控制点责任人及职责 全球流程责任人： 确保端到端流程中关键控制点在设计上的完整性和准确性； 国家/区域流程责任人： 确保国家/区域层面的流程中关键控制点在设计上的完整性和准确性； 关键控制点类型 关键控制点类型 关键控制点类型 目 录 关键控制点 第一节 关键控制点的基础知识 第二节 如何设置关键控制点 第三节 案例分析 关键控制点设置 关键控制点设置 关键控制点设置 目 录 关键控制点 第一节 关键控制点的基础知识 第二节 如何设置关键控制点 第三节 案例分析 AR流程及其关键控制点 AR流程及其关键控制点 AR流程及其关键控制点 AR流程及其关键控制点 AR流程及其关键控制点 Procurement Global Process Procurement Global Process (KCP) Procurement Global Process (KCP) 演练 1、演练输入：AP流程介绍 2、演练任务 设计CP 3、演练输出 01 CP位置 02 CP/目标/内容 4、演练时间：30分钟 AP流程图及控制点 AP流程图 AP流程图（续） AP流程风险分析 AP流程图 AP流程图（续） 总 结 关键控制点的概念、特点 关键控制点的作用 关键控制点的责任人及其职责 如何设置或识别流程关键控制点 CP1 发票审核 –审核是否满足法规及IBM要求 CP2 接收到的所有发票，记录时间、贴标签、扫描 CP3 48小时内，记录到CAAPS系统中 CP4 审核供应商（帐户、地址），审核是否重复（供应商发票号码、内部编号），发票再次审核 CP5 所有的审批申请都已发出 CP6 恰当审批 CP7 正确提供会计信息 CP8 及时记帐 CP9 检查发票细节，增值税 CP10 检查PO（如适用）（单价、描述） CP11 检查和批准付款 CP12 检查拒绝原因 Developed by Guo Zhipeng Version 2006.05.16: Update the information and use the new template. Version 2006.02.22 This is the last but not the least. By this picture, we want to emphasize two points: Huawei aims to become a multi-cultural global company. Yes, we grew up in the Chinese market, but we are quickly becoming an international brand. We have our commitment for not only our customers but our global employees and partners as well. Within this company we value and emphasize the spirit of tea