锦江股份报表附注精要.doc

财务报表附注 2012年12月31 日止年度 (一) 公司基本情况 上海锦江国际酒店发展股份有限公司(“公司”或“本公司”)于 1993年6月9日在上海市成立。本公司及子公司(合称“本集团”)主要从事经济型酒店营运及管理业务、星级酒店营运及管理业务、食品及餐饮和物品供应等业务。 本公司持有企业法人营业执照注册号为：企股沪总字第 019036号。法定代表人为俞敏亮。 1993年 6月，本公司以定向募集方式成立，股本总额为人民币 235,641,500元。 1994年 12月，本公司溢价发行 1亿股面值每股人民币 1 元的境内上市外资股(B 股)，发行价为每股0.35美元，于1994年12月 15日在上海证券交易所上市交易，股本总额增至人民币 335,641,500元。 1996年9 月，本公司经中国证券管理监督委员会批准公开溢价发行 1,900万股面值每股人民币 1元的境内上市人民币普通股(A 股)，发行价为每股人民币 4.90 元，与 600 万股公司内部职工股一并于 1996 年10月11日在上海证券交易所上市交易，股本总额增至人民币 354,641,500元。 1997年 7月，本公司向全体股东按 10:2 的比例用资本公积金转增股本，股本总额增至人民币 425,569,800 元。 1998 年 7 月，本公司向全体股东按 10:2 的的比例派送红股，按 10:1 的比例用资本公积金转增股本，股本总额增至人民币553,240,740 元。 2001年1 月，本公司经中国证券监督管理委员会核准溢价增发 5,000万股面值每股人民币 1 元的境内上(A ) 市人民币普通股(A 股)，发行价为每股 10.80 元人民币，上述新增股份于同年 1 月 19 日起在上海证券交易所分批上市。发行后总股本增至人民币603,240,740 元。 本公司于2006 年1月 23日进行股权分置改革，由全体非流通股股东向股权分置改革方案所约定的股权登记日(2006年1月19日)登记在册的流通A股股东每10股支付3.1股对价股份。 于2011年12月31日，所有原非流通股股东所持有的股份均已实现流通。 于2012年12月31日，本公司总股本为人民币603,240,740元。 上海锦江国际酒店(集团)股份有限公司( “锦江酒店集团”)持有本公司303,533,935股无限售条件股份，占总股本50.32%，为本公司控股股东。锦江国际(集团)有限公司(“锦江国际”)为锦江酒店集团的控股股东及本公司的最终控股股东。本公司的股本结构详见附注(五)29。 本公司的公司及合并财务报表已经本公司董事会于2013年 3月 26日批准报出。 (二) 公司主要会计政策、会计估计 1、财务报表的编制基础 本集团执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)。 本集团还按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2010 年修订)披露有关财务信息。 1、记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2011年12 月31日的公司及合并财务状况以及 2011年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。 3、会计期间 本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至 12月 31日止。 4、记账本位币 人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币，本集团以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 5.1同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 5.2非同一控制下的企业合并及商誉 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。 合并成本指购买方为取得被购买方的控