-2016财半度工作总结摘要.ppt

2015-2016财年半年度季度绩效检讨 报告人：王佳佳 岗 位：成本会计 报告时间：2016年01月25日 一、不足 一、不足 检查工作不到位：10月必威体育官网网址物料（XL-LJ- 09）领用出现负数未及时发现 原因分析一：奶茶配料组员工10月做退料动作时，误将香芋香精(XL-TN-09)20.7kg退成香芋香精(XL-LJ-09)20.7kg 原因分析二：按照以前的检查方法很难发现错误，必须采用汇总检查方可发现 一、不足 实验指令下单错误未发现：礼包备料工作中心 试验指令9月份出现生产奶茶备料领用半成品， 导致成本结转异常（礼包备料成本与备料成本 互相差异 原因分析一：生计部计划员下达指令错误，误将礼包备料工作中心当成备料工作中心下达指令 原因分析二：实验指令检查未注意领料与工作中心的逻辑关系 一、不足 原材料单价分析表提供有误 原因分析一：未按照报表步骤逐步完成，中间有省略步骤，导致数据有误 二、成绩 二、成绩 二、成绩 三、成绩 三、标准（成本岗位移交表） 三、改进（承运商索赔流程） 三、改进 三、改进 三、提高 四、计划 Thank You! Add Your Company Slogan * * L/O/G/O 2、成绩 3、标准/改进/提高 4、计划 目录 1、不足 检查工作不到位 实验指令物料下单错误未发现 原材料单价分析表提供有误 10月必威体育官网网址物料（XL-LJ-09）领用出现负数未及时发现 未按步骤完成原材料单价分析表，导致非管理报表数据提供错误 礼包备料工作中心试验指令9月份出现生产奶茶备料领用半成品，导致成本结转异常（礼包备料成本与备料成本互相差异） 单一的单据查询无法做到累计领用数量是否为正数，采用汇总检查方法可以一目了然发现领用出现负数的情况 检查生产指令首先要注意工作中心下的物料是否符合逻辑，尤其重视礼包备料和备料工作中心下的指令 按照步骤要逐列筛选，不能看累计求和为零就将数据删除，任何一列有数据都要保留， 2015年南食资产报损资料提供 标准化文件流程自查 成本应知应会学习及成本 业务能力提高 协助总账组完成固定资产 年度盘点工作 两项提案 Success Success Success Success Success 二、成绩 1、每月结束后整理当月存货报损资料，避免月底一次性提供时间不充分，且影响其他工作时间 2、每月核对表单数据与金蝶数据的一致性，避免月底提供时出现错误单据修改，影响财务部形象 2015年资产报损资料提供 存货报废金蝶凭证 存货报废审批表 存货单价计算单 二、成绩 其他应付款-待支付费用作业细则 委托加工成本核算作业流程 学习《其他应付款-待支付费用作业细则》中关于运费的规定及账务处理要求 稽核结果发现文件有流程问题：基地间食用原料及包装材料调拨运费由调出方承担，应当计入其他业务成本-原材料。实际计入原材料科目 稽核结果出现一处未按文件流程执行：所有的运费预提、付款均未在SERP系统中进行审核。 后期改善措施：开通SERP审核权限，补审核以前运费预提、付款单据 稽核本年恒顶委外加工业务流程及相关单据是否符合作业文件要求 稽核结果出现一处未按文件流程执行：文件要求第三个工作日在Serp系统录入委托加工费单价，实际在第四个工作日录入。 后期按文件要求改善，每月第三个工作日前完成加工费单价的录入工作 标准化文件 自查 成本应知应会学习及成本业务能力提高 A B C D 80% 85% 30% 55% A. 报表编制能力 B. 日常工作处理能力 C. 成本错误信息检查能力 D. 成本应知应会学习 报表编制：通过比对上月月末数据与本月月初数据，提高了原材料单价分析表检查能力 日产工作处理：未完成的工作邮件标识，持续跟进处理恒顶停电次粉外卖事宜（含零售价维护） 成本错误信息：通过汇总领用明细表检查及汇总生产指令检查，提高检查错单能力 成本应知应会学习：本季度学习3个果冻品项 80% 85% 30% 81% 86% 32% 55% 65% 财务在核对2015年11月仓库进出存与财务进出存数量是否一致时，发现22克优乐美原味奶茶连包(Topack机)仓库数量比财务进出存数量少2箱，查找流水账发现成品输单员在操作成品合格转重检出入库时未在同一个月操作（仓库操作入库时在12月1日操作），导致仓库库存比财务进出存少两箱。 发现问题 22克优乐美原味奶茶连包11月期末仓库数量比财务进出存数量少2箱 查找原因 改善措施 成品输单员操作成品合格转重检出入库时未在同一个月操作 SERP系统在操作合格转重检入库时（引用转仓出库ID），系统提示转仓出库的日期，避免出现跨月转仓入库的情况发生 参与固定资产年度盘点、 SERP系