第1章风险、风险管理与保险讲解.ppt

2.保险基金 (1)保险基金的含义 通过商业保险形式建立起来的、专门用于补偿或给付由于自然灾害、意外事故和人生自然规律，所致的经济损失以及人身伤害的专项货币基金。 （2）保险基金的来源 基金：是指国民经济中具有特定用途 的物资或货币资金。 开业资金 保险费 （3）保险基金的表现形式 总准备金 未了责任准备金 未到期责任准备金 未决赔款准备金 保险理论与实务 金融学院保险系 张欲晓 yuxiaozh@ 第一章 风险、风险管理与保险 第二章 保险适用的基本原则 第三章 保险法律规范 第四章 保险企业经营管理 第五章 保险市场与监管 第六章 人身保险 第七章 财产保险 第八章 再保险 第一章  风险、风险管理与保险 金融学院保险系 张欲晓 yuxiaozh@ 第一节 风险与风险管理 第二节 保险概述 第三节 保险的产生与发展 第一节 风险与风险管理 一、风险的含义 （一）风险的定义 广义的风险：在一定条件下的特定期间内预期结果与实际结果之间的差异程度。差异程度越，大风险越大，差异程度越小，风险越小。 狭义的风险：风险是指损失的不确定性 风险事故是指可能引起人身伤亡或财产损失的偶然事件，是造成风险损失的直接原因，又是风险因素所诱发的自接结果。 损失即保险领域中的损失是指：由于自然灾害或意外事故所造成的经济价值的非预期的、非计划的减少、灭失以及额外费用的增加。 （二）风险的构成 风险因素：是指引起或增加风险事故发生的机会，或增加损失严重程度的潜在条件。 （实质风险因素、无形风险因素、道德风险因素、心理风险因素） 二．风险的特征 （一）风险的客观必然性。 （二）风险的偶然性 （三）风险的可变性 （四）普遍性 （五）可测性 （六）相关性 三、风险的分类 （一） 按风险产生的原因，风险可分为自然风险、人为风险。 1．自然风险 2．社会风险 3．技术风险 4. 行为风险 5. 经济风险 (二)按风险产生的后果的分类 1．纯粹风险 2．投机风险 (三)按产生风险的环境分类 1．静态风险 2．动态风险 动态风险与静态风险有如下区别： （1）影响范围不同 （2）表现不同 （3）性质不同 （4）共存性 (四)按风险损害的对象分类 1．财产风险 2．人身风险 3．责任风险 4．信用风险 四、风险管理 （一）风险管理的含义 风险管理：是指各经济单位通过对风险的识别、衡量和分析，选择经济、合理的方法，以最小成本实现最大安全保障的科学和方法。 （四）风险管理的目标 1.损失发生前的风险管理目标 损失发生前，风险管理应实现节约成本、消除精神痛苦、履行社会义务等目际。 2.损失发生后的风险管理目标 （1）维持生存 （2）迅速恢复生产与生活 （3）经济上实现稳定的收益并持续增长 （4）履行社会责任 （五）风险管理基本程序 1. 风险识别：是指经济单位对自身所面临的，以及尚未发生的、潜在的风险，加以认识、判断、归类，以鉴定风险性质的过程。 2.风险衡量：是指经济单位对特定的风险，发生的可能性、损失范围与程度，运用数理方法，进行推断，为风险管理决策提供科学依据的过程。 3. 风险控制：指经济单位根据风险识别风险衡量的结果，对风险管理技术进行选择和实施的过程。 4.风险管理效果评价：是指经济单位对风险管理技术的适用性及收益性情况的分析、检查、修正和评估的过程。 （六）风险管理的方法 对付风险的方法主要有： 控制法、财务法 控制法，注重防止风险的发生或降低损失程度，将风险因素减小至最低限度； 财务法，注重应付风险发生后的经济补偿。 1.风险控制法 （1）避免风险。它亦简称避险，即设法回避可能发生的损失。这是最简单、最常用、最彻底的风险处理方法。 （2）损失控制。损失控制指全面消除风险因素、降低损失程度的方法。 2.风险财务处理方法 财务处理上主要有自留风险和转嫁风险两大类。 （1）自留风险。它亦称自保，指企业或个人自己承担部分或全部后果的方法。实质上它是依靠自身的财力，经过科学的计算，自提风险基金，弥补所遭受的经济损失。 自留风险的优越性在于： 节约了管理费用支出， 所提存的风险后备基金又具有储蓄作用， 必要时这笔资金还可以灵活运用，给企业或个人带来更多的收益。 自留风险的局限性： 1.自留风险基金的提取缺乏准确性，基金额度难以确定； 2.储备大量风险基金，违背资金运用的效率原则；