防控机制企avk业内白领avk犯罪的.doc

企业内白领犯罪的防控机制 　　【摘要】笔者研究白领犯罪及其防控机制多年，此文是针对企业内防控机理、防控方法做出的具体论述，以其对我国快速发展的企业风险控制做出一些探索。 　　【写作年份】2010年 　　【正文】 　　随着现代公司和资本市场的不断发展，企业的规模日渐扩大，股东也随之增加并日趋分散，股东直接参与管理的可能性日益缩小。因此，公司中所有权与经营权分离的倾向开始出现并不断加强，财产所有者和管理层之间形成一种信托关系或受托管理责任，由管理层具体负责日常经营管理。所有权和控制权的分离，导致企业所有者和管理层之间出现委托代理问题：企业经营管理工作者处于信息交汇中心，与企业资产所有者相比，企业经营者掌握的信息多或具有信息优势，而委托者掌握信息少，或处于信息劣势，同时企业内部各个阶层之间也存在着这种信息不对称。信息不对称常常引起逆向选择和道德风险现象。企业的白领们，尤其是企业的高级管理人员，基于股东或者董事会对其信任，控制着企业的运转，操纵着企业的经济。而股东或者董事会按照现代企业管理的规则，只能相信高级管理人员，双方信息不对称，企业得到的信息不及时、不准确、不完整，造成白领对企业经济的控制没有制约或者制约能力不足，给白领犯罪以机会。这些机会在风险控制理论中成为控制点，也就是企业内容易产生和发生白领违法犯罪行为的环节或者领域。企业如何把握防范和控制这些造成犯罪机会的控制点就尤为重要，这也是本文所要论述的重点。 　　第一节 白领犯罪的控制点 　　一、人力资源 　　人力资源是企业的核心资源，对人力资源进行有效的管理正受到越来越多的企业重视。由于人的复杂性以及企业内外部环境的影响，企业在对人力资源进行使用和管理的过程中，面临着各种各样的风险。如何识别、防范和化解人力资源带来的各种风险，是企业在人力资源管理工作中必须深入思考并加以解决的重要问题。人力资本缺失道德，就构成了人力资本的道德风险。这种风险主要是指企业员工为获取自己的最大利益，不惜规避企业的各种制度和规范，从而牺牲企业利益的一种可能性。人们在处理任何事情时主观上都存在着积极或者消极、作为或者不作为的倾向与选择。如果企业员工消极工作，不主动提高工作效率，不增加工作投入的热情;或者只要不是在自己的职责范围内，发现有损企业利益的行为不制止，不采取措施等，都是一种道德风险。再如企业技术人员隐藏技术开发的难度和关键障碍，故意夸大成功的概率，诱使企业投入资金，作为自己技术试验的经费，或隐藏开发进展，将取得的成果窃为己有等，是更为严重的道德风险。而白领犯罪则是人力资源风险管理中最为严重的风险。 　　二、财务运作 　　白领犯罪绝大多数是侵财型犯罪。企业的目标是追求最大利润，而财务制度和管理是一个企业的命脉，如果财务制度和管理出现漏洞造成有机可乘，正好造就了白领犯罪者们的占有、侵吞企业财产的机会。从财务制度的角度控制白领犯罪，关键的是企业的现金使用。目前，多数企业出于各自利益考虑对于现金管理没有严格地执行相关制度，付现类费用大幅度增长。而付现类费用的大幅增长的背后潜藏着许多问题，在查获的各类白领犯罪的案件中，发现这些犯罪者们往往利用企业的现金管理制度的漏洞，侵占、挪用、回扣甚至于进行洗钱。 　　三、商业秘密 　　商业秘密是指不为公众所知悉，能为权利人带来经济利益，具有实用性并经权利人采取必威体育官网网址措施的技术信息和经营信息。商业秘密是企业的灵魂，是企业的财富，也是企业迈向成功的阶梯。商业秘密的重要意义以及保护商业秘密的必要性在国内外的企业界都已形成了共识。特别是在当前的经济时代，对信息和知识的占有和利用成为占据市场优势地位、获取高额利润的主要途径。这些知识和信息往往会涉及技术诀窍、技术流程、客户名单、营销模式、经营决策等这些体现企业价值的内容，因此内容也是白领犯罪者们窃取商业秘密的重要途径。 　　四、高科技领域 　　高科技就是高新科学技术的简称，它涵盖了科学和技术两个领域。我国于1986年7月推出的“863计划”将现代高科技分为8个领域、20个主题。这8个领域包括：生物技术、航天技术、信息技术、激光技术、自动化技术、能源技术、新材料新工艺、海洋技术。2006年2月9日，国务院公布的《国家中长期科学和技术发展规划纲要(2006-2020)》中提出了16个重大科技发展专项。它们是：核心电子器件、高端通用芯片及基础软件，大大规模集成电路制造技术及成套工艺，新一代宽带无线移动通信，高档数控机床与基础制造技术，大型油气田及煤层气开发，大型进压水堆及高温气冷核电站，水体污染控制与治理，转基因生物新品种培育，重大医药创制，艾滋病和病毒性肝炎等重大传染病防治，大型飞机，高分辨率对敌观测系统，载人航天与探月工程等。目前，随着高新科学技术的发展完善和不断转化为生产力，经济增长、社会进步、文化繁荣的局面得到进一步彰显。在此同时