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浅谈德国IPC评估技术在P2P平台线下小微贷款的运用 财经评论员 谢忆年 如同每一次泡妞一样，笔者喜欢直截了当的表明态度，这次也不例外。近几年实践表明，德国IPC小微贷款评估技术的推广有如一股忽如一夜春风来，千树万树梨花开的趋势，拿深圳来说，多个商业银行或小额信贷公司广泛运用德国IPC小微贷款评估手段，甚至将它奉为赖以生存的武功秘诀，笔者所熟悉的一些P2P平台线下小微金融也用德国PIC评估技术来控制风险，那么笔者的态度便是，从风控角度看，它的确称得上是一种改革性的产品技术，但实际运用中不能过度迷信和依赖IPC评估技术的运用，它并不能成为控制坏账率的根本屏障，因为它在一些特定情况下未必显得完美无瑕。 德国是个伟大且细腻的国家，在刚结束的世界中杯就把葡萄牙打掉了牙，把桑巴打掉了尾巴，在信贷的领域里也很出色，德国IPC公司就是其中一个代表，先简单介绍什么是德国IPC，其实它是德国一家国际项目咨询公司的简称，德国IPC有着20年的小微金融服务经验，号称在多个国家运作的小微贷款项目平均不良率低于3%，更仔细更狭义来讲，IPC是指以考察借款人还款能力及还款意愿，特别是以现金流作为重中之重的一项风险评估技术及手段。 笔者不算德国IPC技术领域的骨灰级专家，接触该项技术应该是在2008年，也有相关背景的一段实践经历，也曾和德国IPC公司的专家有过交流，运用IPC技术手段评估的企业至少100家以上，今天笔者试图谈谈这项技术的实际运用。 以事实说话，笔者先随意挑选5年前曾做过的一个用IPC分析技术的案例，如下： 客户基本情况：深圳市AA塑胶模具有限公司，主要从事模具生产及电子产品配件注塑生产，经营地点在龙岗区，本次贷款主要用于新电子产品的开发投产和资金流动周转。笔者曾经对该客户进行了实地调查，并当场核实相关资料，最终经过整理形成资产负债表、利润表、成本检验表、权益检验表及应收账款检验表。可以说，以上这几张表是整个IPC小微信贷评估技术的核心，但它们是建立在充分调查的基础之上的，对信贷员的财务能力、逻辑能力及沟通能力的综合素质要求较高。以下为笔者整理的上会审批资料： 资产负债表 日期及时间 ：2010年5月13日 资产 负债 　 应付账款(名称及到期日) 股市资金 176,696 应付账款 1,337,794 公账余额 35,600 应付工资 219,592 现金 36,425 应付水电费 30,074 　 　 　 248,721 总计 TOTAL: 1,587,460 应收账款(名称和到期日) 短期负债(名称和到期日) 应收账款 1,336,277 信用卡 95,396 5月份新增应收 88,624 　 　 　 　 　 1,424,901 总计 TOTAL: 95,396 存货和原料 长期负债 成品 916,538 　 　 226,560 　 　 26,360 总计 TOTAL: 1,682,856 电子物料 27,450 权益和保留资金 2,366,837 钢料 13,629 总负债权益 4,049,693 总计 TOTAL: 1,210,537 流动资产 2,884,159 　 　 　 　 　 固定资产 Fixed Assets 负债率 Debt Ratio 流动比率 Current Ratio Capitalisation Ratio 固定资产（详见清单） 860,301 42% 171% 26% 别克小车 200,000 其他资产 投资,商业和私人(最近12个月) Investments, Business und Private (last 12 months) 厂房押金 82,000 　 　 预付房租