2012年经营计划及经营预算编制要求-资金计划.ppt

2012年经营计划和经营预算编制要求 2011年9月22日 经营计划编制体系－新体系 营销单位 生产单位 金融单位 地产单位 销售计划 采购计划 成本/费用计划 资金计划 资本支出计划 投资计划 人力资源计划 风险管理计划 HSE计划 信息化计划 …… 销售计划 生产/采购计划 成本/费用计划 资金计划 资本支出计划 项目建设计划 投资计划 人力资源计划 风险管理计划 科技计划 HSE计划 信息化计划 …… 销售计划 成本/费用计划 资金计划 资本支出计划 人力资源计划 风险管理计划 信息化计划 …… 销售计划 成本/费用计划 资金计划 资本支出计划 项目建设计划 投资计划 人力资源计划 风险管理计划 HSE计划 信息化计划 …… 销售计划 （含应收计划） 生产/采购计划 （含存货计划） 资金计划 经营预算 资本支出计划 成本/费用计划 投资计划 项目建设计划 人力资源计划 风险管理计划 科技计划 信息化计划 HSE计划 …… 资金管理计划及要求 资金需求计划 营运资金需求计划： 围绕内外部环境变化，与收入、责任利润预算规模及增减幅度相对应，以实际经营模式为依据，以资金来源与运用的期限、性质相匹配为原则，使用率一般应不低于70% 聚焦主业，向经营内涵持续优化的业务以及盈利能力、运营指标较好的业务倾斜 按板块或商品大类编制，详述资金需求成因及类型，明确相应的毛利率及周转率指标 资本性支出资金需求计划： 要符合集团总体战略导向及规划布局，有助于提升公司产业地位，促进主业发展 项目收益水平要达到公司投资回报要求标准 结合自身的资本结构、对外融资能力，制订明确、可行的资金来源计划 资金管控计划 健全、完善流动性风险管控机制，编制年度、分季度、分月度资金动态平衡计划 制订资金集中拓展计划，深挖内部资金资源潜力，充分利用财务公司平台，凡我方持股51%以上的企业或能够实施管控的企业，应明确纳入集团集中管理的具体计划 融资计划（上市公司） 有效利用境内外多元化融资渠道，提前储备资金资源并着力优化资本结构 紧密跟踪市场变化，灵活调整币种、期限，审慎落实内外部信用资源 关键指标：营运资金需求、资本性支出需求、上市公司融资规模和方式 效率性指标 成本费用占收入比重 成本费用占收入比重，原则上各单位应在2011年实际与上两年实际平均值二者低值的基础上降低0.5个百分点；成本占收入比重应在2011年实际与上两年实际平均值二者低值的基础上降低0.6个百分点 盈利超过20亿元的单位，成本费用占收入比重及成本占收入比重在2011年实际与上两年实际平均值二者低值的基础上降低0.2个百分点 资产周转效率 流动资产周转率、应收周转率、存货周转率应不低于2011年实际与上两年实际平均值二者高值 周转效率低于集团平均水平的单位应在2011年实际与上两年实际平均值二者高值基础上加快0.3次以上 经营活动现金流 营销单位净利润的现金流含量应大于1 生产单位经营活动现金流大于净利润与折旧、摊销之和 金融单位、地产开发业务经营活动现金流与业务增长规模相匹配 人均效益 人均利润、人均营业收入不低于2011年实际或上两年实际平均值中较高值 效率性指标：引导优化经营内涵，深化精益管理 营运资金，向经营效益和运营效率水平高的业务倾斜，反之严控配置；资本性支出资金，确保公司重点战略项目资金需求，向投入产出水平高的项目倾斜；强调预算的全面性和严肃性，预算外资金需求不保证配置 超出集团公司核定的经营范围以外的业务资金需求，原则上不予配置 收入、利润及EVA指标未实现同比增长的，资金预算总额原则上不得增加 营运资金预算需求：凡毛利率指标、周转率指标及经营现金流指标不符合本次预算布置最低要求的业务，其资金预算需求将予以严格控制；对外授信规模、库存规模如超出预算控制指标，超出部分资金需求不予配置 资本性支出资金预算需求：以获取公司可研批复的项目当年资金需求为配置依据，项目收益水平要达到公司相应的投资回报指标要求 资金预算需求与实际相匹配；资金资源配置后，原则上不得改变性质、期限及业务用途 资源类指标-资金资源 资金资源 匹配效益和效率，合理配置资源 * * * * * *