、商业银行财政专户调研指南解析.doc

商业银行财政专户调研指南 一、调研说明 1 （一）数据范围 1 （二）财政专户定义 1 （三）结算账户与非结算账户定义 2 二、筛选并提请国库确定财政专户 2 （一）准备余额表、销户登记簿等资料 2 （二）筛选财政专户 2 （三）提请国库确定财政专户 6 三、初始化系统 6 （一）运行程序 6 （三）初始化系统 7 四、录入数据 8 （一）录入机构信息 8 （二）录入汇总数据 9 （三）录入结算账户明细信息 11 附：主要资金大类认定标准参考 21 （四）录入非结算账户明细信息 16 五、核对数据 17 （一）结算账户数据核对 17 （二）非结算账户数据核对 19 （三）查看汇总数据与明细数据加总的差异 19 六、报送数据 20 商业银行财政专户填报指南 一、调研说明 （一）数据范围 本次调查的数据范围：2014年12月31日存量财政专户（包括结算账户和非结算账户，下同）、2015年9月30日存量财政专户、2011年1月1日至2015年9月30日销户的结算类财政专户。 对于存量结算账户，要求提供账户基本信息（包括户名、账号、对应国库、对应政府级别、账户类别、开户时间、所属会计科目等）、子账户信息、核算的资金性质、存款余额等。 对于存量非结算账户，要求提供账户基本信息（包括户名、账号、对应国库、对应政府级别）、存款余额、存款来源账号等。 对于已销户的结算账户，要求提供账户基本信息（包括户名、账号、对应国库、对应政府级别、账户类别、开户时间、销户时间、所属会计科目等）、子账户信息、核算的资金性质、销户前一个月资金去向等。 存在子账户的，原则上和其他账户一样，也按照余额表中原始状态填报（即余额表只体现主账户的，填列主账户；余额表按子账户细化的，填列到子账户；但无论哪种填报方式，应确保金额不重复、不遗漏）。 以上信息均在商业银行财政专户信息填报系统中填报。 （二）财政专户定义 存款人名称中含有“财政”、“国库”、“核算中心”、“政府”、“街道办事处”、“街道办”、“管委会”、“管理委员会”、“支付中心”、“结算中心”、“财经办公室”、“经济发展办公室”字样，以“开发区”结尾、同时含有“开发区”和“资金”、同时含有“开发区”和“基金”的账户，或其他可以认定为财政或政府开设的账户。但含有“社区”、“居委会”字样的账户不属于筛选范围。 商业银行设立的财政待结算款项账户、国库集中支付垫款账户等银行内部账户、县级及以上财政基本存款账户、住房改革、党费、工会经费专用存款账户、各级代理国库为财政开设的库款账户、中央国库现金管理存款账户和纳入省级国库现金管理试点范围的省份按照试点办法开展的国库现金管理存款账户不属于本次调研范围。 （三）结算账户与非结算账户定义 结算账户是活期存款科目下的账户，非结算账户是定期存款、通知存款、协议存款、协定存款、定活两便存款、结构性存款等科目下的账户。包括人民币和外币。 二、筛选并提请国库确定财政专户 使用软件：EXCEL的VBA。 （一）准备余额表、销户登记簿等资料 包括：2015年9月余额表，2011年1月1日至2015年9月30日销户的结算账户销户登记簿（或其他渠道） 包括本外币；只需要对公账户。 （二）筛选财政专户 1、操作对象是余额表、销户登记簿等资料（至少应保留账号、户名、所属科目等信息），按照上文“财政专户定义”筛选。 2、可采用EXCEL的VBA筛选（筛选后仍需必要的手工干预），也可手工筛选。 3、以余额表为例，对余额表通过VBA筛选财政专户方法： 首先，如发现账户名称中有空格的，可以使用 SUBSTITUTE A1, , 删除（第一个引号中有个空格，第二个引号中无空格）。 然后，启用EXCEL的宏，具体见下图。 将下述文字复制其中： Sub Macro1 Dim xlsht_1 As Excel.Worksheet Dim xlsht_2 As Excel.Worksheet Dim i As Integer Dim m As Integer m 1 Set xlsht_1 Sheets 1 Set xlsht_2 Sheets 2 For i 4 To 10000 If Not xlsht_1.Cells i, 2 Like *社区* And Not xlsht_1.Cells i, 2 Like *居委会* And Not xlsht_1.Cells i, 2 Like *居民委员会* And xlsht_1.Cells i, 2 Like *财政* Or xlsht_1.Cells i, 2 Like *国库* Or xlsht_1.Cells i, 2 Like *核算中心* Or xlsht_1.Cells i, 2 Like *支付中心* Or x