内部控制管理手册换培训资料讲解.ppt

* * 第五部分　工作要求 4、关于实施证据 控制实施证据是统一实施证据的，必须从2012版手册《统一实施证据汇总表》中下载新格式，不得随意修改格式或是使用旧版本表单。 二、业务流程执行方面 * 为便于大家参考使用，2012版内部控制管理手册相关资料已上传到了“厂主页→内控管理→培训资料”下。 同时，也可以登录网站，进入中国石油业务流程管理信息系统服务器，点击浏览。具体网址如下： 1/businesspublisher/layouts/shared/login.jsp?dmy=1327819529265。 用户名和密码与公司邮箱账号相同。 第五部分　工作要求 * 本次培训内容结束 人有了知识，就会具备各种分析能力， 明辨是非的能力。 所以我们要勤恳读书，广泛阅读， 古人说“书中自有黄金屋。 ”通过阅读科技书籍，我们能丰富知识， 培养逻辑思维能力； 通过阅读文学作品，我们能提高文学鉴赏水平， 培养文学情趣； 通过阅读报刊，我们能增长见识，扩大自己的知识面。 有许多书籍还能培养我们的道德情操， 给我们巨大的精神力量， 鼓舞我们前进。 * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 修改 要素 2011版 2012版 M1，M2，K2点依据的规章制度 见下页 第四部分　手册换版具体内容 修改部分要素的流程2——KP02.04.08.01.03 工程施工费审查 提醒相关人员重视 * 第四部分　手册换版具体内容 关于工程结算的通知精神摘要 * 第四部分　手册换版具体内容 关于工程结算的通知精神摘要 * * 修改部分要素的流程3——KP03.07.02 油气操作成本（ERP） 3 KP03.07.02 油气操作成本（ERP） K2 关键控制 措施描述 财务资产科成本核算岗依据经所属单位主管领导审核通过后的油气产品产量、自用量等资料和数据，按照成本核算管理办法在油气产品和副产品之间进行归集成本，预提费用。 财务资产科成本核算岗审核或核对成本分配计算依据的信息。包括油气产品产量、损耗量、自用量、罐存、管存量、副产品量等资料和数据，并确保录入ERP系统中的数据与被审核的数据一致。 第四部分　手册换版具体内容 * 修改 要素 2011版 2012版 k2关键控制 措施描述 见下页 修改部分要素的流程3——KP03.07.02 油气操作成本（ERP） 第四部分　手册换版具体内容 * * 修改部分要素的流程4——KP03.05.01.02 供用电 4 KP03.05.01.02 供用电 依据的规章制度 修改 长油字(2005)46号《中国石油长庆油田分公司用电管理办法》 长油字(2011)233号《长庆油田分公司供用电管理办法》 修改要素 2011版 2012版 依据的规章制度 见下页 第四部分　手册换版具体内容 * 修改 要素 2011版 2012版 K2的关键控制措施描述 1、每日由出纳盘点库存现金，并编制库存现金盘点表， 核对库存现金与现金日记账的余额是否一致； 2、每天非出纳岗现场监盘现金，并审核签字； 3、账实不符时要查明原因，需要向部门领导汇报的应及时汇报，部门领导应提出处理意见。 删除“3、账实不符时要查明原因，需要向部门领导汇报的应及时汇报，部门领导应提出处理意见”。 修改部分要素的流程5——MP02.01.04 库存现金管理 第四部分　手册换版具体内容 * * 修改部分要素的流程6 —— MP02.01.06.01 往来管理 修改要素 2011版 2012版 K1的关键控制措施描述 第一采气厂财务资产科往来结算岗至少每半年对往来款项进行分析性复核并填写”其他应付款分析性复核性记录表“和”其他应收款分析性复核记录表“，提出具体的处理意见，并向财务资产科负责人报告。主要包括：—新增的大额款项的原因及处理意见。—长期持账、确实无法处理原因及处理意见。—是否存在应转未转收入的款项。—其他异常的往来款项的原因及处理意见（含账列错误） 第一采气厂财务资产科往来结算岗至少每半年对往来款项进行分析性复核并填写”其他应付款分析性复核性记录表“和”其他应收款分析性复核记录表“，对异常情况提出具体的处理意见，并向财务资产科负责人报告。主要包括：—新增的大额款项的原因及处理意见。—长期挂账、确实无法处理原因及处理意见。—是否存在应转未转收入（支出）的款项。—出现借（贷）方余额的原因及处理意见。—其他异常的往来款项的原因及处理意见（含账列错误）财务资产科往来管理岗每半年进行往来款项的核对与签认,核对一致后双方在签认单上签字盖章,不一致的要查明原因。 第四部分　手册换版具体内容 * * 修改部分要素的流程7 —— MP02.01.07.02 清欠业绩指标制定及考核