05存货核算操作规程.doc

 文档创建及更新记录 日期 创建或更新人 版本 备注 刘鹏东 V1.0 文档审核记录 日期 审核人 职务 备注 文档去向记录 拷贝份数 接受人 职务 备注 目录 第1章 供应链系统设置 4 1.1 系统参数设置 4 1.2 基础资料设置 5 1） 科目 5 2） 部门 8 3） 职员 9 4） 供应商 11 5） 客户 12 6） 仓库 13 7） 物料 14 1.3 系统初始化 20 1.4 初始化前单据处理 23 1.5 启用供应链系统 24 第2章 供应链系统日常业务处理 26 2.1 采购业务处理 26 2.1.1 采购资料设置 26 2.1.2 采购业务处理 27 2.1.3 采购系统单据及报表查询 62 2.1.4 委外加工处理 63 2.2 销售业务处理 64 2.2.1 销售基础资料设置 64 2.2.2 销售业务处理 64 2.3 仓存业务处理 77 2.3.1 仓库基础资料设置 78 2.3.2 仓库业务处理 78 附件：XXX集团供应链系统实施主计划 88 存货核算系统日常业务处理 存货核算是供应链系统与账务相连的一个重要环节，供应链系统中的各种单据都要在本系统中通过核算与结转来完成成本的确认。本系统由财务人员操作，通过入库核算和出库核算为每一张业务进出的单据确定一个正确的成本金额。本系统实现了企业业务、财务一体化的完整管理，是总账和供应链系统的接口。本篇主要叙述供应链业务处理的核算和凭证的制作。 存货核算业务处理 存货基础资料设置 见《01K3供应链基础资料操作规程》 存货业务处理 入库业务核算 存货核算模块提供的入库核算功能，主要用来核算各种类型的存货入库的实际成本，不同类型的入库其核算的特点不同，如外购入库的成本需依据相钩稽的采购发票和应计入成本的采购费用来确定，委外加工入库的成本由材料费和加工费组成等。本模块根据单据类型将入库核算分为外购入库核算、存货估价入账、自制入库核算、其他入库核算和委外加工入库核算五种。 案例 期末会计需要对本期的所有入库业务进行成本核算，确定入库成本 （1）外购入库核算：依次选择【供应链】－【存货核算】－【入库核算】－【外购入库核算】，弹出“条件过滤”对话框，如图所示，单击【确定】，进入【外购入库核算】窗口，如图5-1-02 所示，窗口中显示出所有已钩稽、已审核的本期红蓝字发票。 核算界面如下图: 单击菜单中的【核算】－【费用分配方式】，选择费用的分配方式【按数量分配】。费用分配主要是将采购过程中发生的可以计入采购成本的费用按照数量或金额两种方式分配到原材料的采购成本中。单击【分配】，系统会将此界面过滤出来的发票全部自动完成费用分配，如图 单击【核算】，完成外购入库成本核算。具体的可参考《第二章采购管理》2.1采购标准流程部分 提示 1、外购入库核算，主要针对企业对外采购并已收到发票的入库材料进行核算。它的核算以采购发票上的不含税金额和对应的入库单中的数量为准，保证核算的准确性。所以在外购入库核算中显示的是采购发票，没有发票的入库单是暂估入库，不属于外购入库核算的范围。 2、存在费用发票的情况下，必须先分配后核算才能保证成本核算的准确性。 注意 1、核算成功是正确生成外购入库凭证的前提，因为只有经过核算才能保证外购入库单的成本的准确性。 2、在外购入库核算界面过滤出来发票的条件是已钩稽、未记账，且钩稽期间在本期。 （2）存货估价入账：选择【供应链】－【存货核算】－【入库核算】－【存货估价入账】弹出“条件过滤”对话框，选择“全部”，单击【确定】，进入“暂估入库核算”窗口，窗口中显示出所有本期已审核、未钩稽的红蓝字外购入库单，如图: 双击入库单据打开直接输入单价或者金额。如图: 提示 1、存货估价入账是针对本期发票未到的外购入库单进行的估价。 2、暂估核算方式：一种是手工在单据上录入，另一种方式是在“无单价单据维护”中进行单价更新。 （3）自制入库核算：选择【供应链】－【存货核算】－【入库核算】－【自制入库核算】弹出“条件过滤”对话框，选择“产品入库” 或者“盘盈入库”，单击【确定】，进入“自制入库核算”窗口，如图所示，手工录入单位成本后点【核算】按钮。 自制入库核算是针对产品入库单或盘盈入库单的成本核算，进入核算界面后可以手工录入单价或者金额，也可以通过外部数据引入。针对产品入库单，如果存在成本管理模块还可以直接从成本管理系统计算得出。 （4）其他入库核算：其他入库核算分为“其他入库（非组装单核算）”和“其他入库（组装核算）”，其中其他入库（组装核算），选择【供应链】－【存货核算】－【入库核