红旗连锁经营状况分析.doc

经营状况分析(2010—2012年) 公司名称：成都红旗连锁股份有限公司 小组成员： 郑帆鹏 李鹏鹏 齐春茂 注意：所有年度数据均截至当年12月31日止。 一、偿债能力分析 （一）资产负债率： 流动比率=流动资产/流动负债；速动比率=速动资产/流动负债；资产负债率=负债总额/资产总额； 项目 2010年 2011年 2012年 当年数据 比上年末增减幅度% 当年数据 比上年末增减幅度% 当年数据 比上年末增减幅度% 流动比率(次） - - 1.71 - 1.31 -19.49 速动比率(次） - - 1.29 - 1.09 -15.50 资产负债率（%） - - 54.57 - 73.54 11.65 1、图表： 偿债能力分析图 2、分析： 流动比率与速动比率分别下降19.45%和15,5%资产负债率上升了16,65% ； 公司的负债率过大，公司的风险则会越大 （二）公司债务结构 总体债务变动情况 单位：（人民币）万元 项目 2010年12月31日 2011年12月31日 2012年12月31日 金额 比上年末增减幅度(%) 金额 比上年末增减幅度(%) 金额 比上年末增减幅度(%) 短期借款 117.99 - 117.99 0 500.00 323.76 应付票据 - - - - - - 应付账款 6989.55 -9.64 6440.23 -7.86 652.92 -89.86 预收款项 7128.47 -49.79 15.51 -99.78 494.93 31.67 应付职工薪酬 85.58 -4.81 90.23 5.43 94.95 5.23 应交税费 11213.52 49.18 14899.92 32.87 4192.41 -71.86 其他应付款 21607.75 69.56 25599.37 18.47 66858.48 161.17 其他非流动负债 - - - - - - 长期借款 - - - - - - 长期应付款 - - - - - - 负债合计 47555.67 2.41 47309.32 -0.52 72889.77 54.07 1、图表： 2010-2012年公司负债组成结构图 2、分析： 短期借款在三年内有明显上升，应付账款在三年内有明显的下降，应收账款2010年最多，2011年最少，2012年有所回升，其他的变化并不大 二、资产营运能力分析 （一）周转率 存货周转率=销货成本/存货平均余额； 存货平均余额=(期初存货余额+期末存货余额)/2； 应收账款周转率=赊销收入净额/应收账款平均余额； 总资产周转率=销售收入/资产平均余额； 项 目 2010年 2011年 2012年 次数 比上年末增减次数 次数 比上年末增减次数 次数 比上年末增减次数 应收帐款周转率(次/年) - - 4.34 - 0490 -87.90 存货周转率(次/年) - - 1.79 - 0.24 -86.89 总资产周转率(次/年) - - 0.52 - 0.09 -88.48 （二）存货变动情况 2010年存货变动情况 单位：（人民币）万元 项目 期末余额 占期末 总资产 的比例 市场供求情况 产品销售价格变动情况 原材料价格变动情况 存货跌价准备计提金额 原材料 在产品 库存商品 周转材料 消耗性生物资产 合计 2011年存货变动情况 单位：（人民币）万元 项目 期末余额 占期末 总资产 的比例 市场供求情况 产品销售价格变动情况 原材料价格变动情况 存货跌价准备计提金额 原材料 在产品 库存商品 周转材料 消耗性生物资产 合计 2012年存货变动情况 单位：（人民币）万元 项目 期末余额 占期末 总资产 的比例 市场供求情况 产品销售价格变动情况 原材料价格变动情况 存货跌价准备计提金额 原材料 在产品 库存商品 周转材料 消耗性生物资产 合计 分析： 三、盈利能力分析 （一）主要会计数据与财务指标 每股收益=净利润/年末普通股股数； 主要会计数据及财务指标变动情况表 单位：（人民币）万元 项目 2010年 2011年 2012年 金额 比上年末增减幅度（%） 金额 比上年末增减幅度（%） 金额 比上年末增减幅度（%） 营业总收入 29493.84 -33.31 39443.42 33.73 4855.66 -87.69