第3章_信用风险管理要点解析.ppt

新的要求：拨备覆盖率与拨贷比（贷款拨备率）相辅相成 拨备覆盖率≥150% 拨贷比（贷款拨备率） ≥ 2.5% 不良贷款面临“双升”的严峻形势 2012年底，我国商业银行不良贷款余额为4929亿元，比年初增加647亿元；不良贷款率为0.95%，同比下降0.01个百分点。（2012年本外币各项贷款增加9.1万亿元）“一升一降” 2013年末，我国商业银行不良贷款余额为5921亿元，比较年初增加992亿元；不良贷款率为1.00%，比年初上升了0.05个百分点。“双升” 2014年末，我国商业银行不良贷款余额为8426亿元，比较年初增加2505亿元；不良贷款率为1.25%，比年初上升了0.25个百分点。“双升” 批量转让：金融企业不良资产处置新方法 2012年2月，财政部、银监会印发了《金融企业不良资产批量转让管理办法》，金融企业可对一定规模的不良资产（１０户／项以上）进行组包，定向转让给资产管理公司。 已有上海银行等多家银行挂牌转让其不良贷款。上海银行已转让16亿元，吉林银行已转让7亿元，温州银行已转让11.59亿元， 2013年6月浙江民泰商业银行和河北银行分别挂牌转让3.12亿元和4.1亿元。 3.3.3　风险预警 1.风险预警的程序和主要方法。风险预警的主要方法有黑色预警法、蓝色预警法和红色预警法。 2.行业风险预警。包括行业环境风险因素、行业经营风险因素、行业财务风险因素和行业重大突发事件。 3.区域风险预警 4.客户风险预警 3.3.4　风险报告 1.风险报告的职责和路径 2.风险报告的主要内容 3.4　信用风险控制 3.4.1　限额管理 3.4.2　信用风险缓释 3.4.3　关键业务流程/环节控制 3.4.4　资产证券化与信用衍生产品 3.4.1　限额管理 1.单一客户授信限额管理 2.集团客户授信限额管理 3.国家与区域限额管理 4.组合限额管理 3.4.2　信用风险缓释 1.合格抵（质）押品 2.合格净额结算 3.合格保证和信用衍生工具 4.信用风险缓释工具池 3.4.3　关键业务流程/环节控制 1.授信权限管理 2.贷款定价 3.信贷审批 4.贷款转让 5.贷款重组 贷款定价 贷款最低定价=（资金成本+经营成本+风险成本+资本成本）/贷款额 资金成本包括债务成本和股权成本， 经营成本包括日常管理成本和税收成本， 风险成本指预期损失，即预期损失=违约概率╳违约损失率╳违约风险暴露， 资本成本主要是指用来覆盖该贷款的信用风险所需经济资本的成本，在数值上等于经济资本与股东最低资本回报率的乘积。 贷款转让与贷款重组 贷款转让（又称贷款出售）通常指贷款有偿转让，是贷款的原债权人将已经发放但未到期的贷款有偿转让给其他机构的经济行为，主要目的是为了分散或转移风险、增加收益、实现资产多元化、提高经济资本配置效率。（P144-145） 贷款重组是当债务人无法按原合同履约时，商业银行为了降低客户违约风险引致的损失，而对原有贷款结构（期限、金额、利率、费用、担保等）进行调整、重新安排、重新组织的过程。（P145） 3.4.4　资产证券化与信用衍生产品 1.资产证券化 2.信用衍生产品 1.资产证券化 资产证券化的种类：四类与4个两大类，P147 商业银行资产证券化的作用：P147 2.信用衍生产品 信用衍生产品（Credit derivatives）是用来从基础资产上分离和转移信用风险的各种工具的统称。P148 信用衍生产品又称信用衍生工具，是一种使信用风险从其他风险类型中分离出来，并以一定代价转嫁给其他机构的金融合约。信用衍生工具已成为信用风险管理的重要手段，信用衍生工具的出现使信用风险管理方式从消极、被动的回避风险方式，转变为积极、主动的组合风险管理。 Credit derivatives是国际互换和衍生产品协会（ISDA）为了描述这种新型场外交易合约而于1992年创造的新名词，第一笔信用衍生工具的交易发生在1993年的日本。 信用事件 巴塞尔委员会列出的信用事件： （1）未能支付到期（包括宽限期后到期）债务； （2）债务人破产、资不抵债或无力偿还债务，或书面承认无力支付到期债务，以及其他类似事件； （3）因本金、利息、费用的下调或推迟支付等标的债项的重组而导致的损失事件。 ISDA列出的信用事件 （1）破产事件（bankruptcy），指参考资产的债务人发生解散、资不抵债或无力偿还债务，或未能偿还到期债务等情形； （2）债务加速到期（obligation acceleration），指因债务人的违约导致相关债务在原约定的到期日之前到期； （3）债务人不履行债务（obligation default），指因债务人发生违约导致债务可被宣告提前到期而债务人未能履行债务； （4）债务到期未能支付（failure to pay）