第二讲财务与预算规划要点解析.ppt

※ ※第二讲 财务与预算规划 思考： 你有记账的习惯吗？ 你能迅速盘点出你的全部个人资产吗？ 如果宿舍失火，请问你最想带走的三样东西是什么？（温馨提示：发生火灾切勿贪恋财物！！！） 个人财务管理活动 第一节 个人财务记录 个人理财记录的作用 个人理财记录的类型和分类 如何进行个人理财记录 一、个人理财记录的作用 有序的理财记录体系为以下活动奠定了基础 1．帮助我们进行日常商业事务，比如按时偿付账单，包括及时偿付信用卡透支和及时交纳公共事业费等； 2．对财务活动和财务过程进行监控，衡量接近目标所取得的进步； 3．掌握日常收支情况，有效改变不合理的消费行为，成为一个理性的消费者，减少消费的冲动和盲目性； 4．保留理财活动的信息，为以后需要的各种报告提供基础信息，如提供缴纳个人所得税的收入材料，去银行贷款时需要提供的资产材料等； 5．了解自己的财务状况，方便进行各种财务决策。 二、个人理财记录的类型和分类 理财记账记录体系的类型 个人理财记录一览表 常见的原始理财文件 常见的原始理财文件 三、如何进行个人理财记录 分门别类 按时间顺序排列 存放于文件夹 编制目录 记账 手工记账 各种记账本 网上记账 电脑理财软件记账 注意 理财记录和文件的保存时间 备份的重要性 归类整理 良好的习惯 注意必威体育官网网址 收支项目依个人消费来制定 第二节 个人财务报表 理财记录是零散的信息，必须经过总结归纳才能为我们的理财活动提供有效的信息。财务分析和财务报表的编制对个人和家庭理财同样是非常重要，它可以提供有关你现在的财务状况和收入支出的信息，记录你的财务活动信息，衡量你向自己财务目标的进展。 常见的个人财务报表包括 资产负债表 现金流量表 一、个人资产负债表——存量指标 资产负债表描述了它在发布那一时点个人的财务状况，正如同我们拿一台相机在高速行进的车辆中按下快门，只不过这里的“车辆”是资金流。我们得到一幅静态的画面，它只描述了当时的状况，即信息具有时效性。 （一）什么是资产负债表 概念：报告某一时点个人或家庭的资产和负债状况的财务报表，又称净资产表 资产负债表体现了个人的财务结构和状况。在资产负债表上，个人有多少资产，是什么资产，有多少负债，是哪些负债，净资产是多少，其构成怎样。 它并不揭示你的资产和负债是如何形成的，只是告诉你目前的结果，所以资产负债表显示的是静态数据。 （二）计算公式 资产（你的所有） －负债余额（你的债务） 净资产（你的财富） （三）编制资产负债表 资产负债表的格式 编制资产负债表实例 郭女士28岁，某银行信贷科的副科长，相对比较稳定。她的先生小王任职于北京一家大型国企，尽管各方面的福利都很不错，但要想薪水再有些变化，非常困难。 郭女士夫妇都为独生子女，郭女士每年的税后收入大约为8万（基本工资和奖金），王先生每年的税后收入为10万。双方的父母都已退休，且单位有较好的退休福利，均不需要郭女士夫妇有过多的照顾。 二人现在住的新房属于王先生单位的福利房，一年前购买时房款总额为35万，首付25万，其余10万通过住房公积金贷款，贷款年限为5年，每月还款额为1860元，夫妇俩有五年期定期存款10万元，还有半年到期，活期存款5万元。另外夫妇俩还拥有10万元王先生公司的股票，三年内不能转让。由于夫妇俩所在单位福利较好，所以自己均未买任何保险。夫妇俩计划两年内购买一辆小轿车，价钱在15万左右。 家庭每月的开支主要包括：房屋贷款1860元，车费2000元，其他费用大概3000元。空闲时间他们经常会出去参加一些娱乐活动，一年费用大概在1万，预期1年内没有什么大的开支。 资产负债表（单位：元） 资产负债表的应用 在个人财务分析中，一般认为，总资产＝总负债+净资产，总收入＝总支出+净储蓄。某企业员工夏飞2005年12月31日的资产负债状况如下： 根据以上信息，请： （1）截止2006年8月31日夏飞家庭有无现金？如果有，金额是多少元。 （2）请编制夏飞家庭2006年8月31日资产负债表 （3）说明影响夏飞家庭净资产变动的因素 二、现金流量表——流量指标 如果把现金看作是日常财务活动的“血液”，那么现金流量表就好比“验血报告”。个人日常理财的好坏，从这份报告中可以有个初步判断。因为从其它财务报表中，只能掌握现金的静态情况，而现金流量表却反映了现金流动的动态情况。 （一）什么是现金流量表 现金流量表是指概括个人或家庭某段时间内现金收入和支付的财务报表，又称现金收支表。例如在一个月之内或是一年之内个人的现金流入和流出。 编制现金流量表的目的，是揭示个人或家庭生成现金的能力和时间分布，以利于正确进行消费和投资决策。 （二）计算公式 编制现金流量表实例 郭女士28岁，某银行信贷科的副科长，相