香港退休保障的未來發展 - cpu.gov.hk.pdf

香港退休保障的未來發展 技術 報告 （四 ） 過去 有關香港 退休保障 制度的討 論 香港大學 社會工作及社會行政學系 二零一四年八月二十日 目錄 引言 1 現時香港退休保障制度的特徵與漏洞 ：五根支柱在香港的應用問題 . 2 社會福利理論和模式和探討 3 香港與其他國家和地區退休保障制度的比較 3 香港退休保障制度改革的可行出路 6 參考文獻 17 引言 香港經濟穩步發展的同時，社會資源的公平分配日益受到關注，其中 老年貧窮是備受關注的社會問題。隨著香港人口老化日益嚴重，如何保障 長者的晚年生活，半個世紀以來爭議不休。社會各界對改革和完善退休保 障制度的呼聲越來越高，學者和團體也就此進行探討和研究，很值得我們 追溯和總結。有鑑於此，研究團隊對過往有關香港退休保障制度的文獻進 行系統性分析、歸納和梳理，為退休保障制度的進一步改革和完善理清思 路。 以「香港」、「養老/ 退休保障」、「老年收入/ 入息保障」、「長者福 利」和「社會保障制度」作為關鍵字，研究團隊在三大資料庫（包括 EBSCO, Digital Dissertation Consortium, 和中國期刊全文資料庫）以及 Google 中對 1997 以來的相關文獻（包括資料、期刊文章和研究報告）進行有哪些信誉好的足球投注网站。本章 綜述內容集合了共 35 篇文獻，其中有 24 篇是關注香港退休保障制度本身， 而另外 11 篇則嘗試通過與其他國家或地區的退休保障制度進行比較，為未 來香港退休保障制度的改革尋找可行之路。我們在表 1 及表 2 中從整體上 對現有文獻按照時間和內容進行系統的歸納和整理，並對其主要觀點和結 論進行了總結。從具體內容看，文獻的討論主要集中在以下四個方面。 香港退休保障的未來發展 技術報告( 四) 過去有關香港退休保障制度的討論 1 現時香港退休保障制度的特徵與漏洞： 五根支柱在香港的應用問題 如前面章節所述，世界銀行於 1994 年提出三根支柱的退休保障方案， 三根支柱分別是隨收隨付的公共退休保障制度，固定供款或個人帳戶制度 的強制性退休保障制度，以及自願性的個人儲蓄。2005 年，世界銀行進一 步提出更完善的長者入息保障的零支柱；以強制性、公營管理、隨收隨支、 確定給付為特色的第一根支柱（即公共退休保障金）；由強制性職業或個 人的退休保障計劃構築的第二根支柱、自願性儲蓄所構築的第三根支柱； 以及以家庭和其他非參與的支援所構築的第四根支柱。 通覽香港退休保障制度的研究文獻，不少學者以世界銀行提出的這三 根或五根支柱作為標準、來衡量和評估香港退休保障制度的健全程度 （Chow Chou, 2005; Chow et al., 2008; 香港社會服務聯會，2008 ；Hon, 2012 ）。研究普遍認為，香港長者退休保障體系中的三根或五根支柱雛形 已現，但第零根支柱提供的保障還遠不足夠，亦缺少第一支柱的支撐。另 外，部分學者針對作為第二根支柱的強積金計劃的作用和功能進行了反思。 比如，李士達和潘寧（2008 ）在社聯政策報告中指出強積金雖有廣泛的覆 蓋率，且投資範圍自由，但由於強積金的替代率過低，管理費偏高，以及 以一筆過形式支付使得退休人士需自己承受壽命比預期長以及把退休金錯 誤投資的風險，無法有效保障長者退休生活。關於第三根及第四根支柱的 穩定性，不少學者關注到人口老化和傳統孝道觀念的弱化，可能為香港人 的儲蓄習慣以及家庭的支援作用、帶來改變和衝擊。因此，政府必須加強 零支柱、鞏固第二、第三和第四根支柱，並著力構建第一支柱去減少長者 貧窮，保障長者能享受豐盛的晚年。 香港退休保障的未來發展 技術報告( 四) 過去有關香港退休保障制度的討論 2 社會福利理論和模式和探討 實踐離不開理論的指導，隨著香港退休保障制度實踐的開展，對社會 福利理論和模式探討，也成為退休保障制度研究一個不可或缺的內容。西 方學者鐵馬士 (Richard Ti