商业银行租赁和信托详解.ppt

第一节 租赁的基本概念 一、租赁的含义 （一）租赁的含义 租赁是由“租”和“赁”两个词构成的。“租”是指将物件借给他人使用而收取报酬，“赁”是指从他人手中借入物件使用而支付费用。 可见，租赁是指财产所有者（出租人），按其契约规定，将财产租让给承租人使用，承租人根据契约按期缴纳一定租金给出租人，出租人对财产始终保有所有权，承租人只想有使用权的经济行为。 二、 租赁的基本要素 （一）租赁当事人　　出租人：出租物件的所有者，拥有租赁物件的所有权，将物品租给他人使用，收取报酬。 　　承租人：出租物件的使用者，租用出租人物品，向出租人支付一定的费用。 （二）租赁标的 指用于租赁的物件 。 （三）租赁期限 即租期，指出租人出让物件给承租人使用的期限。 （四）租赁费用 即租金，是承租人在租期内获得租赁物品的使用权而支付的代价。 三、租赁的历史发展 （一）租赁产生的基础 租赁作为一种信用形式，其产生的社会经济基础是私有制。由于租赁是在保持财产所有权的条件下对使用权的让渡，因此，出租人首先必须拥有对财产的所有权。 （二）租赁发展的四个阶段 1.古代租赁 古代租赁产生于原始社会向奴隶社会过渡时期，是最古老的租赁形式。 生产力的发展，促使农业和手工业的分工，产品有了剩余，产品交换成为可能。交换的发展又促使有一次社会大分工，出现了专门从事商品交换的商人。少数拥有生产资料和生活资料的富人，为了增加财富，就出租一部分物品。 租赁物件有劳动工具、牲畜和货物等。 古代租赁具有以下特点： 1.古代租赁是一种实物租赁，其目的为了相互交换使用物件。 2.古代租赁是一种原始的实物信用，双方之间没有固定的契约关系和报酬关系，租金用实物来支付。 2.传统租赁（租赁目的在于使用租赁物，只租不售） 传统租赁涵盖了封建社会以土地租赁为主的整个历史时期。（出租人与承租人已经采取契约方式确定双方的权利和义务） 传统租赁的物件包括土地、农具、马匹、房屋等。 与古代租赁相比，传统租赁具有以下特点： 1.传统租赁是以获得出租物的使用价值为目的的租赁信用形式。 2.传统租赁是出租方和承租方以一定的契约和报酬为前提的经济活动。 3.传统租赁仍以实物租赁为主。 3、现代租赁的概念和意义 （1）现代租赁的概念 现代租赁也称金融租赁或融资租赁，是以融资为目的而进行的一种租赁活动，是具有融资和融物双重性质（特征）的信用交易，是企业进行长期资本融通的一种手段。 现代租赁包含的内容 ： 1）就租赁目的而言：承租人是为了进行设备投资而进行租赁的 2）承租人在租赁期满后，对租赁设备有挺足、续租的权力，也有留购的选择权。 3）在现代租赁中，出租人提供的租赁物一般不是通用设备，而是承租人根据自己的生产需要而选定的具有一定规格、性能和型号的生产设备。 4）从租赁期限上看，融资租赁的期限较长，并且是不中断的，承租人必须按合同定期交付租金，不得中途解除合同。 （2）现代租赁的主要意义 1）没有巨额资金支出的前提下，获得设备的使用权来产生利润； 2）避免设备陈旧过时，加快设备更新； 3）减少通胀给企业造成的损失； 4）现代租赁可以扩大产品销售，有利于新技术和新产品的推广。 四、租赁与其他信用形式的比较 （一）现代租赁与银行贷款的比较 （二）现代租赁与分期付款的比较 五、银行开展租赁业务的意义 参与租赁业务的银行业务的种类： （1）资产业务： ?直接购买设备 ?贷款给租赁公司 （2）中间业务：提供信息预测计算服务 （3）代理业务：租赁公司令银行为委托单位按时收取租赁费 租赁业务不但为商业银行提供了新的融资渠道，有利于银行资产业务的多样化和分散投资风险，而且也为商业银行拓宽中间业务、加强服务功能提供了新的空间。 第二节 银行租赁业务的种类 一、经营性租赁（作业性，服务性或操作性赁） （一）概念 出租人向承租人短期租出设备，在租期内由出租人负责设备的安装、保养、维修、纳税、支付保险费和提供专门的技术服务等。 （二）主要特点 租赁关系简单，仅涉及两个当事人。 承租人是不特定的，一般数量较大。 租赁的目的主要是为短期使用。 租金的支付具有不完全支付性。 租赁物一般是通用设备或技术含量高、更新速度较快的设备 租赁物件的选择是由出租人决定的。 租赁物件的使用有一定的限制条件。 经营性租赁的租期一般比较短. 我国商业银行参与经营性租赁的形式 我国商业银行参与的经营性租赁中主要有两种形式：一是商业银行向经营性租赁公司提供贷款融资，另