资产管理制度及流程重点解读.doc

x公司资产管理制度、流程、样表 第一章 总 则第一条 为了加强对固定资产和的管理，确保资产合理配置和管理安全,提高投资效益，结合公司的实际情况，特制定此办法。 第二条 本办法所指固定资产是指单位价值在 2000 元(含2000元)以上,使用期限超过一年的各类有形资产,具体分为大类： 1、机械设备类； 2、电子设备类（如检测仪器、投影仪、,电脑及服务器等）； 、运输类； 第三条 本办法所指是指第四条 第二章 管理职责第五条 资产管理员职责主要以“盘活闲置、提高效益”为主。主要负责公司所有资产的申购、入库、验收、 领用、使用、保管、转移维护以及报废、转租、转售等全流程的监督管理工作。具体如下： 1、 负责公司资产管理制度和规定的起草及推动、落实和监督执行。 2、 负责对各部门办理资产申购、领用、调拨、处置等环节登记变更手续的监督，并督促公司各部门做好本部门资产的统计、保管、维护、维修工作。 3、 负责督导各部门对《资产台帐》的做成、呈报和更新资产电子档案的工作。 4、 组织实施公司年度资产盘点工作和定期进行资产的检查和核对工作，保证帐物相符5、 组织对公司报废资产的鉴定，以及对大型设备损坏评估工作。 、 负责公司财产保险等相关事宜。 、 资产管理员对违反资产管理制度的部门和个人有提报处罚权。 第六条 部门文员职责如下： 1、 新建、更换部门内资产的《财产管理卡》，建立好本部门的《资产台帐》。 2、 主导本部门内所有资产的申购、领用、保管、闲置提报、转移以及报废等管理工作。 3、 建立部门内部的《杂项物品登记》，监督部门内人员离职时的资产移交工作。 4、 协助公司各项资产盘点工作。主导本部门的资产盘点工作。 第七条 其他相关部门的职责： 1、 财务部职责：资产的核算单位为财务部，财务部负责资产价值核算、投资效益评估、折价评估、残余价值回收和监管。 2、 职责: 负责资产的询价，比价，采购等工作负责公司厂房建筑类资产购置、组织评估和预算，对工程的申请、施工进行监督，并在工程竣工后组织相关人员进行验收工作；负责公用办公类和福利性资产的验收、保养、维护、报废等工作。3、 仓库课职责：负责资产入库、发放及库存资产的保管、维护和提报工作。 、 资产使用部门职责：负责本部门资产的申请、领用、使用、保管、维护、报废、闲置资产的退仓等监督工作。 、 职责：负责资讯类资产（如电脑、软件）的验收、维护、报废鉴定等工作。并负责电脑台帐的建立工作。 、 职责：负责稽核资产管理工作。第三章 资产管理作业第八条 购置或自制： 1、 资产的购置或自制必须坚持“先评估、再申请”的原则，严禁先购置或自制再申请，同时申请时优先考虑利用闲置资产。2、 第九条 询价和比价： 1、、 在没有经过资产申请流程的情况下，任何人不得私自采购资产。 第十条 验收： 1周之内或约定时间内由总务组织生产部、工程技术等有关部门验收。在确认设备没有制造问题，能正常运行后，由总务填写《设备验收单》并由副总经理级以上批准后，交资产管理员和财务登记入账。 第十一条 领用： 资产领用按公司现有仓库管理各项规定执行，所有在规定中定义的资产均要坚持先入库后发放的原则，仓管员要严格把关，违者将依情况严重程度将给予相应的处罚。 第十二条 账目管理及及资产转移： 1、 资产管理员在资产的登记、统计口径上必须与财保持一致，同时物、卡、帐名称和规格一致。 2、 登记备案之资产由各部门资产协助员进行编码，使用部门确定保管人、填制《产管理卡》便于管理、追溯； 3、 资产管理员依据资产不同的归属部门、不同类型建立《资产台帐》存档，以便于资产管理、盘点；各资产使用部门协助员同时建立本部门的《资产台帐》。 4、 使用部门必须定时对照《资产台帐》点检《财产管理卡》，对于《财产管理卡》遗失、破损、老化、 字迹模糊、残缺的必须及时提报资产管理员更新，对于帐卡物不符的，应及时找原因报资产管理员，保证帐帐相符，帐实一致。 、 资产在。 第十三条 保管与维护： 1、 资产的保管与维护按照“谁使用谁保管、谁保管谁维护、谁保管谁负责”的原则；（部门内资产的第一责任人一律为部门最高主管）； 2、 资产应定时点检、维护，如发现损毁需要修理时，应及时报请修理并作原因分析，经资产管理员审 核。如发现短缺或者系人为损坏时应该及时以书面形式知会资产管理员、相应职能部门到现场查看、确认并追究相关责任人； 3、 部门内的资产管理应该，以便管理和离职交接，各部门可在内部依生产实际情况按层次建立岗位责任制，实行责任到人，各责任人员需要对所分属自己管理的资产负直接责任，部门主管负总责。 4、 所有人员异动或离职时，均应该办理资产移交手续，并有书面移交资料，如有短缺、人为损毁者应按相关制度规定负责赔偿。主管级以下的资产移