基地财务岗位培训资料详解.ppt

工程财务培训资料 一、现金日记账 二、资金计划 三、请款付款流程 四、成本统计 五、税务局代开发票 六、资料存档 七、民工管理 一、现金日记账 1、根据记账科目对每日支出进行登记 每日及时在OA上填写费用审批单提交至上级审批 科目 人工费 材料费 企业管理费 施工机械使用费 其他直接费 1、基本工资2、工资性补贴 3、职工福利 4、劳动保护费 叉车、铲车、吊机、挖机等 1、劳保用品 2、日用品 3、固定资产 管理人员工资、办公费、检验试验费、财务费、税金等 1、软景主/辅材 2、硬景主/辅材 3、水电主/辅材 1、基地日常开支类台账（人工费、材料费、机械费、企业管理费等） 2、民工工资台账（民工工资、分包款、临时工资、临时分包款） 3、基地暂支款、押金开支台账（需要回收的款项） 4、开票税金台账 5、苗木款及运费台账 2、报销单据整理及记账归类 3、相对应预支款请款类型 1、日常开支、税金预支款申请——嘉来付款 2、民工工资分包款预支款申请——嘉逸付款 3、暂支押金、运费预支款申请——环绿支付 4、票据粘贴方法 1、分有无发票粘贴 2、票据编号 例如：Y. 131220-1 W.131220-1 R. 131220-1 N. 131220-1 S. 131220-1 G. 131220-1 根据记账日期、收款日期每日对收入来源、请款类型、入库金额、支出金额、余额、支出类型进行登记 5、收支汇总表 1、民工日常暂支款（暂支金额不得超过工资总数） 2、分包款（一般情况下由公司直接付款给分包方） 3、硬景、软景、水电辅材（一般情况下主材由公司直接付款至供应方） 4、押金（租房押金、租车押金、水桶押金、施工质保金等） 5、材料运费等 6、开发票税金 7、外出考察餐费、车费补贴实报实销 8、管理人员、民工调动车费到调动项目实报实销 9、管理人员调休车费不得报销，如需报销到总部人事签字报销 10、工人年初报到、年底回家按普通火车票票面价扣除60元报销(报销到工地的车费） 11、大于300元的业务招待费统一由项目经理向总部递交报销单，不得直接在基地财务处报销 12、大于500元（单价）的物质购买需要递交“物资采购申请单”至财务对接，签字后方可购买 备注：所有票据背面要有经办人及项目经理审核同意支付签字。加成控员签字 6、工程财务费用报销标准 二、资金计划 1、进场15天内做好工程整体的资金计划安排 基地财务根据工程进度计划表，与基地经理沟通确定本个项目的费用收支安排 2、每月1日递交月资金收支计划（误差率10%以内） 基地财务根据工程进度情况，与基地经理沟通确定下一月的资金收支计划，每月1号前递交下一个月的资金计划 三、请款付款流程 1、工程财务备用金请款 填写OA预支款申请单，注明请款类型（日常开支或税金请款、运费类请款、民工工资类请款） 审批流程图 工程财务提出申请 项目经理 审批 总部对接分管财务审批 财务经理审批（金额≥5万） 总经理 审批 财务部 付款 2、材料结算款审批单 工程上自行购买主材需签订购买协议书后方可申请支付材料款 （1）可以提供开票单位的付款账户，在购买协议中直接体现收款方账户 （2）不可以提供开票单位的付款账户，在购买协议中体现的付款方式为现金支付。申请材料款时收款方填写采购员或基地财务（如果收款方为财务，此笔款项不得直接录入现金日记账中，发票单独附在审批单里，否则视为超出付款权限） 付款审批流程 5万 财务经理 审批 ≥5万 总经理审批 采购主管 审批 工程财务根据订单为采购员提出申请 工程对接分管财务审批 出纳 付款 财务经理 审批 材料采购订单流程 材料款申请支付流程单 材料付款所需付款材料 （1）上车前预付定金：上传一份采购清单，财务部付款后，工程财务根据实际到场情况以及采购员的发货清单3天内上传验收单（要有验收人签字）、材料结算单（要有项目经理签字） （2）上车先付全款：上传一份发货清单，财务部支付后，工程财务根据实际到场情况以及采购员的发货清单3天内上传验收单（要有验收人签字）、材料结算单（要有项目经理签字） （3）无定金，货到付全款：工程财务根据实际到场情况以及采购员的发货清单上传验收单（要有验收人签字）、材料结算单（要有项目经理签字），财务部根据材料付款 3、分包进度款/结算款申请审批单 分包合同签订申请 产生工程量方可根据分包工程量支付分包方进款，OA上提交进度款申请单 年底结算或项目结束结算时，资料员及硬景施