DBP_FICO_委外及超领专题讨论_V1.0.pptx

铭丰ERP项目专题讨论委外超领专题讨论 2014年4月 1 1 委外超领现状分析 未来业务流程方案建议 目录 专题讨论-委外超领 2 现状分析 现状详细描述： 超领可能出现两种情况，一种是超领原材料，另一种是超领在制品（包含已投入的工时、材料） 现状是供应商会给公司补料单作为补料的依据，仓务科以销售出库单的方式，将超领的原材料销售给委外厂商，然后财务在金蝶里开票； 委外超领，可能是因为公司在制品质量的原因，也可能是因为委外厂商的原因； 3 3 委外超领现状分析 未来业务流程方案建议 目录 专题讨论-新铭丰超领 4 未来业务流程方案建议 当出现超领时，财务确定原材料的入库价格，告知外发科，委外厂商同意后确定销售价格 沛源、铂越仍应以标准委外来进行处理 新铭丰（装配车间）的报工仍然正常报，只是由于作业价格为0，所以不会产生会计凭证 原材料的价格以协议价格确定 跨月的时候，扣款的额度需要外发科或者采购科系统外控制，避免出现尾款不够支付扣款的情况 对于工序委外中在铭丰做过加工的在制品出现超领时，因为没有对应的半成品和做标准的成本估算，系统中无法确定这部分的损失数据；对应的损失在系统外评估后将对应的金额，参照材料的损耗的处理，在委外PO的条件类型 工序委外，需要区分公司承担的损耗和委外厂商承担的损耗。在实际分得出来的情况下，可以通过复制条件类型来区分 未来业务流程方案建议 超领的实现 方案一：在PO发票校验里直接扣减 优点： 流程简单，效率更高；并且能够将超领直接关连到对应的委外PO 缺点： 不够直观 方案二：通过销售流程销售材料 优点： 流程比较直观 缺点： 1、需要把所有的委外厂商设成客户 2、所有的委外材料需要扩展销售视图 3、需要新增交货单、开票 4、需要把应收和应付汇总清算 超领的实现 方案一 方案二 最终结论 标准委外的财务凭证流 1、场景说明 委外数量 5PC 原材料移动平均价 10元/PC 增值税率 17% 半成品标准成本 20元/PC 委外加工费 2元/PC 半成品：原材料耗用比率为1：1 2、将委外加工材料发给委外厂商（541） 3、收回半成品/库存商品（543） 借：半成品 100 贷：采购成本差异-半成品 40 贷：委托加工物资-产出 60 借：委外加工物资-加工费 10 贷：应付暂估 10 借：委托加工物资 50 贷：原材料 50 4、发票校验 借：应付暂估 10 贷：应付账款 10 工序委外(不带物料)的财务凭证流 1、场景说明 委外数量 5PC 原材料移动平均价 10元/PC 增值税率 17% 半成品标准成本 20元/PC 委外加工费 2元/PC 半成品：原材料耗用比率为1：1 2、将委外加工材料发给委外厂商（541） 3、收回半成品/库存商品（543） 借：委外加工物资-加工费 10 贷：应付暂估 10 4、发票校验 借：应付暂估 10 贷：应付账款 10 工序委外(带物料)的财务凭证流 1、场景说明 委外数量 5PC 原材料移动平均价 10元/PC 增值税率 17% 半成品标准成本 20元/PC 委外加工费 2元/PC 半成品：原材料耗用比率为1：1 2、将委外加工材料发给委外厂商（541） 3、收回半成品/库存商品（543） 借：委外加工物资-加工费 10 贷：应付暂估 10 借：原材料消耗 50 贷：原材料 50 4、发票校验 借：应付暂估 10 贷：应付账款 10 超领（发票扣减）的财务凭证流 1、场景说明 超领数量 5PC 加工费 12元/PC 增值税率 17% 和委外厂商协商后的销售价格 2/PC 2、委外采购订单（加入超领的条件类型） 3、收回半成品/库存商品（543） 借：委外加工物资-加工费 60 贷：应付暂估 60 4、发票校验 借：应付暂估 60 贷：应付账款 50 贷：委外加工物资-加工费 10 谢谢！ 助力铭丰包装 成就卓越绩效