财务管理课程设计.详解.doc

四川理工学院 《财务管理课程设计》报告 天山生物上市公司的财务分析、投资计划及筹资、利润分配方案设计 学 院： 专 业： 班 级： 姓 名： 学 号： 指导教师： 日 期： 二〇一四年六月 目 录 1公司概况 1 1.1 公司简介 1 1.2 融资状况 3 2 财务分析 4 2.1 短期偿债能力 4 2.2 长期偿债能力分析 6 2.3 盈利能力分析 9 2.4 营运能力 11 2.5 财务状况综合分析 13 3 投资计划 14 4 筹资管理 16 附件 17 净资产收益率 0.02% 总资产收益率0.02% 权益乘数 1/（1-0.52） 主营业务利润率 0.68% 总资产周转率0.5553% 净利润 9.79万 主营业务收入 1436万 主营业务收入 1436万 资产总额 4.70亿 非流动资产 1.17亿 流动资产 3.27亿 固定资产 8243万8 无形资产 2021万 在建工程 922万 货币资金 1.94亿 预付账款 3542万 应收帐款 1716万 存货 7456万 其他流动资产 379万 主营业务收入 1490万 全部成本 1480万 所得税 3.74万 主营业务成本 812万 管理费用 513万 财务费用 —91.9 长期待摊费用 452万 第 3 页 共 48 页 Sheet3 Sheet2 Sheet1 Chart1 偿债能力指标 报告期 2012年 2013年 2014年 流动比率（倍） 速动比率（倍） 现金比率（%） 8.93 3.00 4.85 7.64 2.52 3.76 .23 .12 5.20E-03 报告期 流动比率（倍） 报告期 流动比率（倍） 2012年 2012年 2013年 2013年 2014年 2014年 8.93 3.00 4.85 Sheet3 Sheet2 Sheet1 Chart2 偿债能力指标 报告期 2012年 2013年 2014年 速动比率（倍） 现金比率（%） 7.64 2.52 3.76 .23 .12 5.20E-03 报告期 速动比率（倍） 报告期 速动比率（倍） 2012年 2012年 2013年 2013年 2014年 2014年 7.64 2.52 3.76 Sheet3 Sheet2 Sheet1 Chart3 偿债能力指标 报告期 2012年 2013年 2014年 现金比率（%） .23 .12 5.20E-03 报告期 现金比率（%） 报告期 现金比率（%） 2012年 2012年 2013年 2013年 2014年 2014年 .23 .12 5.20E-03 Sheet3 Sheet2 Sheet1 Chart1 X年末 分析指标 2012年 2013年 2014年 资产负债率（%） 股东权益比率（%） 负债权益比率（%） 利息保障倍数（倍） 31.09 24.76 14.47 68.91 91.17 85.53 45.12 9.68 16.92 117.98 -64.45 85.29 分析指标 资产负债率（%） 分析指标 资产负债率（%） 2012年 2012年 2013年 2013年 2014年 2014年 31.09 24.76 14.47 Sheet3 Sheet2 Sheet1 Chart2 X年末 分析指标 2012年 2013年 2014年 股东权益比率（%） 负债权益比率（%） 利息保障倍数（倍） X年末 2012年 2013年 2014年 分析指标 股东权益比率（%） 68.91 91.17 85.53 负债权益比率（%） 45.12 9.68 16.92 利息保障倍数（倍） 117.98 -64.45 85.29 分析指标 股东权益比率（%） 分析指标 股东权益比率（%） 2012年 2012年 2013年 2013年 2014年 2014年 68.91 91.17 85.53 Sheet3 Sheet2 Sheet1 Chart3 X年末 分析指标 2012年 2013年 2014年 负债权益比率（%） 利息保障倍数（倍） X年末 2012年 2013年 2014年 分析指标 负债权益比率（%） 45.12 9.68 16.92 利息保障倍数（倍） 117.98 -64.45 85.29 分析指标 负债权益比率（%） 分析指标 负债权益比率（%） 2012年 2012年 2013年 2013年 2014年 2014年 45.12 9.68 16.92 Sheet3 Sheet2 Sheet1 Char