地质录井工程技术服务项目收入管理业务流程实施细则销售组(执行).详解.doc

1.2.3地质录井工程技术服务项目收入管理业务流程实施细则 （本细则套用集团公司工程技术服务项目收入管理/核算业务流程） 集团公司业务流程及控制点 企业实施细则 权重 控制风险说明 不相容职务／岗位 授权及要求 3.1 开展市场调研，组织项目投标报价 3.1.1 市场开发部门积极开展市场调研，努力争取获得提供劳务项目和参与投标的机会。 3.1.2 市场开发部门组织相关部门和人员对获得参与投标项目的有关情况进行预审。 ★3.1.3 财务部门应当参与项目的财务风险和经济风险的预审，估算项目成本和目标利润。 ★3.1.4 市场开发部门将参与投标项目的预审情况和估算结果以及是否参与投标的初步意见报分管领导和总会计师审定。金额重大或重要项目应报企业主要负责人或企业办公会审定。 3.1.5 市场开发部门选派报价人员，成立报价组，并根据项目重要程度任命报价组长，编制报价计划和方案。 ★3.1.6 分管经理和总会计师组织有关部门对报价计划和方案进行评审，形成一致意见后报企业主要负责人或企业办公会议审定，并授权有关人员签章后报出投标书。 3.1.7 财务部门应参与报价工作，根据报价需要和企业有关规定开具投标保函，提供财务支持。 3.2 组成谈判小组，洽谈项目合同 3.2.1 企业接到项目中标通知后，市场开发部门及时提出成立谈判小组和实施合同谈判的工作方案报公司领导，并做好谈判准备工作。 ★3.2.2 一般项目的谈判小组和谈判工作方案，应报分管领导和总会计师批准；重大项目的谈判小组及谈判工作方案，须报企业主要负责人或企业办公会议审定。 3.2.3 市场开发部门按照审定的谈判工作方案，依据谈判情况和内容，起草合同文本初稿。 ★3.2.4 分管领导和总会计师组织市场开发、生产管理、财务、法律等部门和人员对合同文本的内容条款进行全面评审，并确定合同谈判原则和方案。 ★3.2.5 谈判小组进行商务谈判。财务部门应当派人参与谈判。当谈判原则和内容超出授权范围时，谈判小组应及时向原审批领导请示报告。 3.2.6 市场开发部门根据评审意见和合同谈判情况对合同文本进行修改，并根据合同金额大小确定评审负责人和签署人。 3.3 签订项目合同 ★3.3.1 市场开发部门将合同文本修改后，送法律、财务和生产管理等有关部门会签。 ★3.3.2 市场开发部门将经会签的合同报分管领导和总会计师审定后交授权人员签订和盖章。重大合同应报企业主要负责人审定签字和盖章。 3.3.3 市场开发部门将所有盖章生效的项目合同进行统一连续编号，并将有关文件资料整理存档，设专人管理。合同正本交财务部门一份备查，并取得回执。 ★3.3.4 财务部门收到正式生效合同，应根据合同条款报经总会计师核准后，及时完成开具履约保函、质保金保函、备用信用证等工作，同时根据合同内容编制项目收款计划。 3.4 组织项目实施与收取进度款 3.4.1 市场开发部门编制项目任务书，报企业分管领导审核、主要负责人审定后，下达生产管理部门。 3.4.2 生产管理部门依据项目任务书编制项目生产计划，由部门负责人审核签字。 ★3.4.3 生产管理部门将项目生产计划报分管领导和总会计师审核，并依据审核意见修改完善。生产管理部门将修改完善后的项目生产计划提交企业办公会审定。 3.4.4 生产管理部门根据批准的项目生产计划和项目合同的要求，提出项目实施计划和项目经理人选及项目部的组建方案。 ★3.4.5 企业分管领导和总会计师审定项目实施计划和项目部组建方案，任命项目经理及其他项目管理人员。 ★3.4.6 项目经理与企业签订目标责任书，并负责组织项目合同的实施和执行。 ★3.4.7 项目控制人员发出收款通知，经控制部门经理或项目经理批准后报财务部门。收款通知应连续编号，并逐笔登记收入台账。 3.4.8 财务部门复核收款通知，核对收款计划，并对相关资料进行审核确认。 3.5 财务开票与记账 3.5.1 财务部门根据收款通知等资料，开具发票并加盖印章，向业主办理收款手续，并取得回执。 ★3.5.2 财务部门根据开具的发票及取得的回执等相关资料编制录入会计凭证，经会计主管复核后进行账务处理。 ★3.5.3 财务部门根据收款计划和合同，及时向业主核对并催收款项，发现问题及时向总会计师报告，并在会计报表中恰当披露。 3.6 合同变更 3.6.1 项目组收到业主提出的项目合同变更正式通知后，应会同市场开发和财务部门认真组织变更评审，并及时向分管领导和总会计师报告。重大变更应向企业主要负责人报告。 ★3.6.2 分管领导和总会计师或企业主要负责人及时审定合同变更评审意见，并根据对企业效益的影响程度提出恰当应对措施和方案。 ★3.6.3 市场开发部门或