Z02-GD-006经济活动分析管理规定.doc

辽宁龙华汽车部件制造有限公司管理文件 编号：LH/Z02-GD-006-2012 批准：董然涛 经济活动分析管理规定 2012年5月28日发布 2012年6月1日实施 辽宁龙华汽车部件制造有限公司 发布 前 言 本规定对企业生产经营情况进行企业经济活动分析，以实现经济活动分析的合理性、合法性，分析信息、资料的及时性、真实性、准确性。是龙华公司质量体系三级文件之一。 本规定由财务部提出并归口。 本规定由财务部负责起草。 本规定主要起草人：金玉刚 1 目的 全面的对企业生产经营情况进行企业经济活动分析，是认识企业经营活动规律，改善企业经营管理，充分挖掘和利用企业内部潜力的一种重要手段。是对企业经济活动全面调查研究，暴露矛盾，提出和解决问题的一种重要工具。为了及时发现计划执行过程的问题，以便迅速的采取有效措施进行解决，从而保证计划的实现，提高企业的经济效益，公司、车间(部室)、班组都要进行经济活动分析。实现经济活动分析的合理性、合法性，分析信息、资料的及时性、真实性、准确性。 2 适用范围 本规定适用于龙华公司经济活动管理与分析工作。 3 职责 3.1 总经理领导建立经济活动分析责任制，搞好综合经济活动分析和专业经济活动分析工作，负责对各项经济活动分析进行审核检查。 3.2 财务部认真贯彻公司、车间、班组三级经济活动分析制度，全面开展经济活动分析，正确反映生产经营管理经济活动情况，更好地检查、监督计划的完成。 3.3 各部门（车间）各级领导、统计人员必须按要求及时准确编制经济活动分析报表，用数据说话，经济活动分析数据要真实，不准弄虚作假。 工作规定 4.1 分析的要求 公司实行三级四个层次经济活动分析，即公司、车间(部)、班组三级和各系统经济活动分析。 4.1.1 公司级经济活动分析在主管领导领导下，各职能部对指标完成情况按季、月进行分析，每季第十个工作日把经济活动分析报告送财务部，财务部负责公司的综合分析，召开全公司性的经济活动分析会，并提出书面报告交总经理和主管领导。 4.1.2 系统经济活动分析，每月(季)由主管领导召集，有关部、车间领导及相关人员参加，对指标完成情况进行分析，对完不成指标的因素应及时采取措施解决。 4.1.3 车间的经济活动分析，由车间主任、统计员组织有关人员，按月、季计划、指标完成情况进行分析。对影响经济指标完成的诸因素应采取措施，及时解决，并写出书面报告，报送财务部。 4.1.4 班组经济活动分析，由班组核算员组织有关人员，采取专题分析，通过班前或班后会的形式对当班计划任务完成情况进行检查与分析。 4.1.5 经济活动分析采取群众和专职人员相结合、定期与临时相结合、专业与综合分析相结合的原则进行。 4.2 分析的主要内容 经济活动分析主要是对生产经营、产品技术质量、财务计划的执行情况、各项技术经济指标完成程度及原因进行分析，并及时制定纠正措施和改正预防方案。 4.2.1 生产指标 铸件销售/产量计划完成率； 铸件发交品种完成率； 商品产值(包括外销产值)计划完成率； 在制品盈亏率； 生产资金占用； 其它生产管理指标。 4.2.2质量指标 铸件综合废品率； 主要铸件废品率； 用户索赔额。 4.2.3财务成本指标。 铸件单位成本、质量成本、千元产值成本、总成本； 定额流动资金占用； 固定费用； 利润； 劳务费。 4.2.4设备工装指标 设备完好率； 故障停机率； 设备大、中、小计划预修项目； 计划外停歇台时； 油料管理与使用； 机动备件修旧利废及节约指标。 4.2.5消耗指标 原材料消耗(主要材料、辅助材料)； 动能消耗(五大动能)； 废品损失； 工具消耗； 其它消耗。 4.2.6劳动指标 劳动生产率； 职工出勤率； 工时利用率； 定额工时完成率； 劳务费用。 4.2.7其它指标 节约指标； 工伤事故频率； 4.3 分析的方法 4.3.1 对比分析法 4.3.1.1 计划完成相对数：实际数与计划完成数相比。 4.3.1.2 比较相对数：要求同类经济现象在不同时期、不同单位或同地区之间进行对比。 A 本期与上期比； B 本期与上年同期比； C 本期与历史水平比； D 本企业与同行业先进水平比； E 本企业与国外先进水平比。 4.3.2 典型分析法 典型分析，是通过典型调查得来的详细资料进行深入的分析。 4.3.3 相关联系分析法 4.3.3.1 将互为因果关系的统计指标，联系起来进行因果关系分析； 4.3.3.2 直接将相关指标进行总体对比分析； 4.3.3.3 再进一步将因果关系进行深入的层层剖析，直到查清问题的真正原因为止。 4.3.4 因素分