2015年版企业所得税月（季）度预缴.doc

2015年版企业所得税月（季）度预缴 纳税申报表填报说明 一、企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版） 1、登录青岛市地税局电子申报系统（）。 2、在页面左上角的“本月应申报税种”中点击“企业所得税”。 3、按照企业实际情况填写企业所得税月（季）度预缴申报的主表，并保存。 4、如果在主表中填报了与附表相关的“不征税收入和税基减免应纳税所得额”、“固定资产加速折旧（扣除）调减额”、“减免所得税额”等内容，则在页面左边的“待办事项”栏目会出现需要填报的相关附表，选择相应附表进行填报。如下图： 固定资产加速折旧（扣除）预缴情况统计表需要先下载模板，填报后再上传。 报表填报时，应先填写“累计金额”，再填写“本期金额”。 5、填报完相关附表并保存时，系统会进行主附表之间的数据校验。 附表保存完毕后，可以在左边的“尚未提交报表”栏目中点击“查看”浏览已经填报好的报表。点击“删除选中的数据”可以删除已经填报的报表再次进行重填。确定申报数据无误后，点击“提交选中的数据”进行申报提交。如下图： 6、如果企业为汇总纳税企业，则总机构在填报本表第1行至第26行基础上，填报第28行至第31行，同时填报《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》。汇总纳税企业二级分支机构只填报本表第30行、32、33行以及《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》。 二、企业所得税月（季）度预缴和年度申报表（B类，2015版） 1、登录青岛市地税局电子申报系统。 2、在页面左上角的“本月应申报税种”中点击“企业所得税”。 3、按照企业实际情况填写企业所得税月（季）度预缴申报的主表，并保存。 三、具体的填报口径请参阅填表说明。