国际汇兑概论方案.ppt

第二章 外汇与汇率 文经系 吴洁 财经办公室1 * 学习要求 成绩：平时成绩30%+期末考试成绩70% 说明：平时成绩包括课堂纪律5%、课堂发言10%、作业按时递交5%，作业效果10% 每堂课的前10分钟为提问时间，如果不会下节课提问继续准备。 第一章 认识外汇 说一说 一、外汇存在的形式 1、可自由对外的外币 2、可自由兑换的外币表示的支付凭证 3、可自由兑换的外币表示的有价证券 思考： 静态外汇 广义 以外币表示的资产 外国钞票和铸币 狭义 以外币表示的，可直接用于国际结算的支付手段 外币存款 外币支付凭证 外币有价证券 特别提款权 其它外汇资产 外币票据 外币凭证 第一节 外 汇 外汇产生的渊源 日本 汽车出口商 香水进口商 法国 汽车进口商 1. 对法出口价值100万欧元汽车 香水出口商 4. 对日出口价值100万欧元香水 2. 面值为100万欧元的汇票、支票或其他支付工具 3. 按照约定将日元 兑换100万欧元 5. 面值为100万欧元的汇票、支票或其他支付工具 国际汇兑的过程 二、外汇涵义 第一节 外汇（Foreign Exchange) 外汇的涵义 动 态 将一种货币兑换成另一种货币 国际汇兑 实践过程 静态 以外币表示的用于国际结算的手段和工具 支付手段 清偿国际间债权债务关系 外币性 可偿付性 普遍接受性 三、特征 第一节 外 汇 美元、日元、英镑欧元、瑞士法郎 、泰铢、菲律宾比索、越南盾、俄罗斯卢布、中国人民币 ？ 这些货币 是外汇吗？ 总结- 外汇形态 外币现钞 外币存款及 索取存款的外币票据、凭证 票据 汇票 本票 支票 外币信用卡 电汇凭证 外币有价证券 国际债券国际股票 可转让存款单 其它外汇资产 广义 狭义 （含三特征） （可自由兑换的） 外币与外汇的区别 外汇可以以外币形式也可以其他 形式，外币仅指货币； 外汇可自由兑换、被普遍接受， 外币不一定； 外汇牌价中，外汇买入价高于外 币现钞价。 形态不同 可兑换性不同 价格不同 **常见货币英文代码 国家或地区 货币 符号 ISO标准代码 中国 人民币元 RMB￥ CNY 香港 港元 HK＄ HKD 美国 美元 ＄ USD 日本 日元 JP￥ JPY 欧元区 欧元 € EUR 加拿大 加元 C＄ CAD 澳大利亚 澳元 A＄ AUD 瑞士 瑞士法郎 SF CHF 英国 英镑 ￡ GBP 四、外汇的分类 记账外汇 自由外汇 远期外汇 即期外汇 非贸易外汇 贸易外汇 现 钞 现 汇 练一练 1、以下不是外汇存在形式的是（ ） A 自由兑换的外币 B 自由兑换的本币 C 可以自由兑换外币表示的支付凭证 D 可以自由兑换外币表示的有价证券 2、人民币在国外属于（ ） A 自由兑换的外汇 B 有限自由兑换的外汇 C 记账外汇 3、外汇等于外币。 4、留学、旅游等引起的收人和支出的外汇属于非贸易外汇。 5、空头支票属于外汇。 6、CAD、JPY、GBP、USD、DMK是什么货币代码？ 7、欧元、澳元、港币、瑞士法郎的货币代码是什么？ 总结 今天学到了什么？ 作业 1、宁波XX进出口公司签发给新加坡进口商一张汇票，要求其支付10万美元的货款，请问这张汇票是外汇吗？为什么？ 2、有人认为缅甸元表示的支付凭证和美元都是外汇。你认为正确吗？为什么？ * 第二章 外汇与汇率