国际贸易的支付方式(信用证)A方案.ppt

国际贸易的支付方式 汇付 银行托收 银行信用证 国际贸易的支付方式 国际贸易的支付方式 信用证支付 一、信用证概述 1、概念： 银行应买方的请求，开给卖方的一种以卖方为受益人，以银行自身信誉保证在一定条件下付款的方式。 一、信用证概述 2、有关惯例 1） L/C是商业习惯的产物 2）惯例： 《跟单信用证统一惯例》 二、信用证业务一般运作程序 二、信用证业务一般运作程序 二、信用证业务一般运作程序 二、信用证业务一般运作程序 二、信用证业务一般运作程序 二、信用证业务一般运作程序 案 例： 中国A公司（买方）从英国B公司（卖方）购买汽车100辆，金额400万美元。中国银行根据A公司申请，开出金额为400万美元L/C给B公司。 L/C要求商业发票三份、交货最后日期2005年9月6日。英国银行是通知行和议付行。 B公司交给英国银行单据中，商业发票仅两份，金额350万美元；提单上交货日期2005年9月9日。 问：英国银行是否有权拒受单据、拒绝付款？ 二、信用证业务一般运作程序 二、信用证业务一般运作程序 二、信用证业务一般运作程序 三、信用证支付方式的特点 《UCP600》第四条 信用证与合同　　 a．就性质而言，信用证与可能作为其依据的销售合同或其它合同，是相互独立的两种交易。即使信用证中提及该合同，银行亦与该合同完全无关，且不受其约束。…… 三、信用证支付方式的特点 1）在符合信用证规定的条件下，首先由开证行承担付款的责任。 如：《UCP600》第2条规定，信用证意指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺。 第7条规定：自信用证开立之时起，开证行即不可撤销地受到兑付责任的约束。 三、信用证支付方式的特点 UCP600第14条 审核单据的标准 a. 按照指定行事的被指定银行、保兑行（如有）以及开证行必须对提示的单据进行审核，并仅以单据为基础，以决定单据在表面上看来是否构成相符提示。 《UCP500》第13条规定：银行必须合理小心地审核信用证上规定的一切单据，以便确定这些单据表面是否与信用证条款相符合。……单据之间表面互不一致，即视为表面与信用证条款不符。 3、银行坚持单证一致原则： “单、证一致” “单、单一致” 如某L/C案中，美国卖方作为受益人需要提交的文件包括提单、发票和美国政府签发的确认卡车是全新卡车的证明。但受益人提交的发票上写明的这些汽车处于“崭新状态”(in a new condition)，政府的证书把它们写成“新的、好的”(new’ good)。提货单却写成“新—好”(new-good)。因卖方所提交的单据与单据之间相互矛盾，最后英国法院判决开征银行有权拒绝付款。 三、信用证支付方式的特点 1、信用证具独立性 2、信用证是一种银行信用 3、银行坚持单证一致原则 分析与结论： （１）银行不应追回已付货款；因为其已坚持单证一致原则，尽到审查单证相符的义务。 （２） A公司无权拒绝向银行付款；因为信用证的独立性。 * * 卖 方 汇出行 汇入行 汇 付 买 方 合同 委托 转委托 卖 方 代收银行 托收银行 银行托收 买 方 合同 委托 转委托 一、信用证概述：概念、有关惯例 二、信用证业务的一般运作程序 三、信用证支付方式的特点 买 方 约定L/C支付 卖 方 第一阶段：买方和卖方在合同中约定使用L/C方式支付货款。 一方面：设定买方如期开出L/C的义务； 另一方面：卖方不得再向买方直接要求付款。 “约定”具有两方面的意义 ： 中国A公司 英国B公司 汽 车 买 方 卖 方 开证 申请 （申请人） （受益人） 开证行 L/C 第二阶段：买方向所在地银行提出开证申请，要求银行开出以卖方为受益人的L/C。 卖 方 （受益人） 开证行 通知行 委 托 转交 L/C 第三阶段：开证银行按申请书内容开立L/C，委托卖方所在地的往来银行将L/C转交给卖方。通知行核对印鉴无误后，将L/C转交给卖方。 开立L/C 卖方审核L/C、装运货物 第四阶段：卖方审核L/C，确认与买卖合同相符后，按L/C规定装运货物。 卖 方 要求议付 议付行 第五阶段：卖方在发货后，取得货运单据。卖方凭单据向开证行委托的当地银行，即议付行请求议付货款。 卖 方 审单、议 付 议付行 第六阶段：议付行审核单据与L/C无误后，按汇票金额扣除利息和手续费，将货款垫付给卖方。 开证行 付 款 议付行 要求付款赎单 第七阶段：议付行将汇票和单据寄给开证行，要求开证行付款赎单。开证行审查单据无误后，向议付行付款。 买 方 开证行 付款赎单 要求付款赎单 第八阶段，开证行在向议付行付款之后