国际贸易货款结算方案.ppt

第四节 银行保函 一、银行保函的含义及其性质 保函(Letter of Guarantee，L/G)保证书 银行、保险公司、担保公司或个人(保证人)应申请人的请求，向第三方(受益人)开立的一种书面信用担保凭证 保证人的责任 在申请人未按协议履行其责任或义务时，履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任 银行保函(Bankers Letter Guarantee) 由银行开立的承担付款责任的一种担保凭证 银行根据保函的规定承担绝对付款责任 银行保函一般为见索即付保函 二、银行保函的当事人及其主要责任 申请人(Applicant) 向银行提出申请，要求银行开立保函的一方 受益人(Beneficiary) 收到保函并有权按保函规定的条款凭以向银行提出索赔的一方 担保人、保证人(Guarantor) 开立保函的银行 通知行(Advising Bank)、转递行(Transmitting Bank) 根据开立保函的银行的要求和委托，将保函通知给受益人的银行 保兑行(Confiriming Bank)、第二担保人 根据担保人的要求在保函上加以保兑的银行 转开行(Reissuing Bank) 接受担保银行的要求，凭担保人的反担保向受益人开出保函的银行 反担保人(Counter Guarantor) 为申请人向担保银行开出书面反担保函的人 担保人 （银行） 申请人 （投标人） 受益人 （招标人） 银行保函的工作流程 ⒈发布招标通知 ⒉申请开立保函 ⒊开出保函 ⒋投标 ⒌投标人未履约，招标人索赔，银行理赔 ⒍银行索赔，申请人理赔 三、银行保函的主要内容 有关当事人 开立保函的依据。保函开立的依据是基础合同 担保金额和金额递减条款 要求付款的条件：索赔书或保函中规定的其他文件表面上应与保函条款一致 保函失效日期或失效事件 规定的期限届满 保函退还担保人 受益人书面声明解除担保人的责任 保函的适用法律：通常为担保人营业所在地的法律 四、银行保函的种类 履约保函(Performance Guarantee) 进口履约保函：进口履约保函是指担保人应申请人(进口人)的申请开给受益人(出口人)的保证承诺。保函规定，如出口人按期交货后，进口人未按合同规定付款，则由担保人负责偿还 出口履约保函：出口履约保函是指担保人应申请人(出口人)的申请开给受益人(进口人)的保证承诺。保函规定，如出口人未能按合同规定交货，担保人负责赔偿进口人的损失 还款保函(Repayment Guarantee)预付款保函、定金保函 担保人应合同一方当事人的申请，向合同另一方当事人开立的保函。保函规定，如申请人不履行他与受益人订立合同的义务，不将受益人预付或支付的款项退还或还款给受益人，担保人向受益人退还或支付款项 投标保函、补偿贸易保函、来料加工保函、技术引进保函、维修保函、融资租赁保函、借款保函等等 第五节 国际保理业务 一、国际保理业务(International Factoring)的含义 国际保理、承购应收帐款业务 在使用托收、赊销等非信用证方式结算货款时，保理商(Factor)向出口商提供的一项集买方资信调查、应收款管理和追帐、贸易融资及信用管理于一体的综合性现代金融服务 国际保理的做法 以商业信用出口货物时，出口商按照与保理商事先商定的协议，向进口商交货后把应收帐款的发票和装运单据转交给保理商 可得到保理商的资金融通，取得应收帐款的全部或大部分货款 进口商不付款或逾期付款，保理商承担付款责任 二、国际保理业务的当事人及职责 供货商(Seller)。在国际货物买卖中即出口商，是指对所提供的货物或劳务出具发票，向保理商转让其应收帐款权利的保理协议当事人。 债务人(Debter)。在国际货物买卖中即进口商，是指对由提供货物或劳务所产生的应收帐款负有付款责任的当事人。 出口保理商(Export Factor)。出口保理商是指在出口国内对供货商的应收帐款做保理业务的当事人 进口保理商(Import Factor)进口保理商是指在进口国内同意代收由供货商转让给出口保理商的应收帐款，并承担信用风险审查以及负责应收帐款催收和管理的当事人。 在一项国际保理业务中，供货商与出口保理商签订国际保理合同，进、出口保理商之间签订保理商代理合约 第六节 各种支付方式的结合使用 一、信用证与汇付相结合 这种方法是指部分货款用信用证支付，余数用汇付方式结算。例如双方约定：信用证规定凭装运单据先付发票金额的若干成，余数待货到目的地后，根据检验的结果，按实际品质或重量计算出确切的金额，再用汇付方式支付 二、信用证与托收相结合 部分货款用信用证支付，余数用托收方式结算。一般做法是，信用证规定出口人开立两张汇票，属于信用证部分的货款凭光票