1财政学(第一章)--财政概念和财政职能.doc

第一节 财政概念 财政的基本含义和基本特征 1.“财政”一词的来源 财政是伴随国家的产生而产生的。 综观我国几千年留下来的古籍，可以找到关于古代财政即政府理财之道的记载，如“国计”、“国用”、“大司农”等。 日本引进西方Finance一词，同时借鉴中国古代的“财”与“政”的词意，创立“财政”一语。1882年日本率先使用“财政奏折”一词。 我国文献中最初启用“财政”一词，见于1898年戊戌变法“明定国是”诏书中“改革财政，实行国家预算”。 《辞海》对“财政”作如下解释：财政谓理财之政，即国家或公共团体以维持其生存发达之目的，而获得收入、支出经费之经济行为也。 2.财政是一种经济行为或经济现象 财政是一种国家或政府的经济行为（经济现象），换言之，财政行为的主体是国家或政府。 因而，财政学是一门名副其实的政治经济学。 当代西方基于财政与政府国家之间的关系，把财政学等同于政府经济学、公共部门经济学和公共经济学。 3.简略的财政概念 财政是一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定与发展的目标。 财政的基本含义和基本特征——财政的基本特征 1.阶级性与公共性 2.强制性与非直接偿还性 3.收入与支出的对称性(或平衡性) 公共产品与公共需要——财政学的两个基础性概念 ——公共产品的定义 布坎南的定义：在《民主财政论》一书中，他指出：“任何集团或社团因为任何原因通过集体组织提供的商品或服务，都将被定义为公共产品”。也就是说，凡是由团体提供的产品都是公共产品。 2.奥尔森的定义：在《集体行动的逻辑》一书中，指出：“任何物品，如果一个集团X1,…,Xi，…，Xn中的任何个人Xi能够消费它，它就不能适当地排斥其他人对该产品的消费。”则该产品就是公共产品。也就是说，该集团是不能把那些没有付钱的人排除在公共产品的消费之外的。 萨缪尔森的定义：所谓公共产品就是所有成员集体享用的集体消费品，社会全体成员可以同时享用该产品；而每个人对该产品的消费都不会减少其他社会成员对该产品的消费。 现代经济学广泛接受的定义 所谓公共产品，就是那些在消费上同时具有非排他性和非竞争性的产品。 基本特征：非排他性 非竞争性 私人产品的特征其是具有排他性和竞争性。 排他性是指通过收费能够阻止他人消费的特征； 竞争性是指某人消费了某产品会减少他人对该产品的消费。 1.非排他性（Non-excludability） 对于纯粹私人产品来说，每个消费者只有在支付产品价格之后，才能获得消费这些产品的权利，从而存在将那些没有支付价格的人排除在消费之外的现实手段。 公共产品的非排他性是指，产品一旦提供出来，就不可能排除任何人对它的不付代价的消费。 它包含两层含义： ⑴任何人都不可能不让别人消费它。其原因有二： 第一，是在技术上不可能，或不易于排斥众多的受益者。 第二，技术上可行，但成本太高，不可接受。也就是说 ，排他的成本通常要大于排他后所带来的好处，因此在经济上是不划算的。 ⑵任何人自己都不得不消费它。即使有人不愿意，也无法对它加以拒绝。 2.非竞争性（Non-rivalry） 对于纯粹私人产品来说，一种产品让更多人消费会发生额外的成本，某个人已经享用的给定产品无法同时被其他人享用，由此产生私人产品消费的竞争性。 而公共产品，在一定范围内，一旦被提供出来，任何人对某一公共产品的消费都不会影响他人对这一产品的消费，也不会影响整个社会的利益。 公共产品的非竞争性有两层含义： ⑴新增他人消费，或使用这一产品的边际成本为零。 ⑵边际拥挤成本为零。每个消费者的消费都不影响其他消费者的消费数量和质量。也就是说，这种产品不但是共同消费的，而且也不存在消费中的拥挤现象。 其他特征 1.效用具有不可分割性。即指的是它要么向集体内所有的人提供，要么不向任何人提供。 2.规模效益大。规模经济往往是公共产品产生的一个重要原因。 3.初始投资特别大，以后所需的经营资本额却较小。如电信光缆。 4.生产具有自然垄断性。如，铁路交通。 5.对消费者收费不易，或者收费本身所需成本过高。 6.其消费具有社会文化价值。如，国家对文化事业的支持。 公共产品与公共需要——财政学的两个基础性概念 ——公共产品的分类 纯公共产品：严格满足非竞争性和非排他性两个条件的产品。这种纯粹的公共产品实际中是很少的。 准公共产品：只具备两个特征之一的产品。包括俱乐部产品和公共资源两类。 纯公共产品和准公共产品的划分 [1]私人产品——同时具有竞争性和排他性。 [2]俱乐部产品——有排他性，无竞争性。 [3]公共资源——有竞争性，无排他性。 [4]纯公共产品——无竞争性，无排他性。 ⑴俱乐部产品 在消费上具有非竞争性，但可以轻易地做到排他。 例如，