商业银行分支机构理财业务现场检查方法探索与实践资料精要.ppt

谢谢大家！ 分支机构理财业务管理检查要点 模式一：北金所“委托债权投资类”理财产品业务 北京金融资产交易所简介：北京金融资产交易所有限公司（简称北金所）是北京市政府批准成立的专业金融资产交易机构，于2010年5月30日正式揭牌运营。业务范围包括金融企业国有资产交易、信贷资产交易、信托产品交易、债券产品交易、私募股权交易、黄金交易等。 业务定义：北金所于2011年3月推出委托债权投资理财产品，业务定义为“有投资意愿且有投资能力的投资者作为委托人，通过专业金融机构（即受托人）进行的债权性固定收益类投资”。 基本交易模式：企业委托银行将其融资需求包装为债权投资产品在北金所挂牌交易，银行再向社会发行理财产品筹集资金，用来投资北金所该笔挂牌债权。一般为一家银行加北金所来做，也有不同银行交叉运作情况。辖内银行股份制多采取分行挂牌，总行摘牌的模式操作。 模式二：理财资金通过银证、银基通道进行投资 银行 银行理财产品投资者 银行理财产品 信托公司 信托计划 融资客户 单一信托 方式 发放信托 贷款 证券公司定向资产管理计划 基金公司专项资产管理计划 投资项目 收益权 分支机构理财业务管理检查要点 理财业务资金投资运用检查的要点 8号文提出了哪些新规 首先并没有叫停理财资金投资非标债权资产的业务，而是加以规范。8号文正文共计12条，第1条是对非标债权资产的定义，最后一条是规定自发文之日起实行。第11条是对监管部门提出工作要求。其余9条中，第2、5、6、9、10条是对总行层面提的要求。包括会计核算和总量控制等内容。在分行层面需要执行的是第3、4、7、8条。 分支机构理财业务管理检查要点 理财业务资金投资运用检查的要点 8号文提出了哪些新规 三、商业银行应向理财产品投资人充分披露投资非标准化债权资产情况，理财产品存续期内所投资的非标准化债权资产发生变更或风险状况发生实质性变化的，应在5日内向投资人披露。 　　四、商业银行应比照自营贷款管理流程，对非标准化债权资产投资进行投前尽职调查、风险审查和投后风险管理。 七、商业银行代销代理其他机构发行的产品投资于非标准化债权资产或股权性资产的，必须由商业银行总行审核批准。 　　八、商业银行不得为非标准化债权资产或股权性资产融资提供任何直接或间接、显性或隐性的担保或回购承诺。 分支机构理财业务管理检查要点 分支机构理财业务资金投资运用的检查方法 三查 查资金流向 查宣传资料 查流程管理 分支机构理财业务管理检查要点 查宣传资料：即调阅对接理财资金发售的理财产品说明书，检查是否按规定将资金投向进行信息披露。 查流程管理：即查阅理财投资业务档案及贷后管理档案，检查业务调查、审查、风险管理等方面是否比照自营贷款流程管理。 查资金流向：调阅资金划转明细，了解资金实际走向，检查是否与企业申请需求和相关制度要求相符。 分支机构理财业务资金投资运用的检查方法 分支机构理财业务管理检查要点 案例分析 某分行为满足客户需要，向总行申请设立定制化理财产品，理财资金将全部用于通过证券公司设立定向资管计划向已授信客户**公司发放信托贷款。总行审核后同意分行申请，并在批复中要求一是信托贷款资金用于企业购买原材料，二是“在定向资产管理计划起息前，你行需确保对该借款人尚未提用的授信额度应全额覆盖本定向资产管理计划本金” 。分行为此设计开发了2013年第**期私银专属尊享盈添利计划，理财产品的说明书中标注的投资对象为债券、现金、存款 、拆借、质押式及买断式回购 10%—50%，信托计划、证券公司及其资产管理公司资产管理计划、基金公司资产管理计划、保险资产管理公司投资计划 10—90%。募集到的理财资金全额划拨到企业账户后，经企业的多个银行账户周转后划回企业在理财销售行的账户，最终用于归还企业在该行的贷款。 分支机构理财业务管理检查要点 问题一：理财产品虚假宣传，未充分披露理财资金实际投资于非标准化债权资产情况，隐瞒理财资金的投资风险。这也解答了前面提到的话题，现在大家知道理财的钱都去哪了，资金并没有按照理财说明书中标注的那样进行运作，而是投资于非标债权资产，用于给授信客户提供融资。 问题二：违反“8号文”规定，对非标债权资产提供担保。分行对企业进行了授信，而且总行要求授信额度应全额覆盖本定向