TCL公司资产负债表分析分析.doc

2012年TCL集团资产负债表分析 目录 概述 1 资产负债表分析具体内容 2 一、资产负债表水平分析 2 （一）从资产角度进行分析评价 4 （二）从权益角度进行分析 6 二、资产负债表垂直分析 7 （一）资产负债表结构变动情况分析 9 1、资产结构的分析评价 9 2、资本结构的分析评价 9 3、资产负债表整体结构分析评价 9 （二）资产、负债及股东权益结构的具体分析 10 1、资产结构具体分析 10 2、负债结构的具体分析 12 3、股东权益结构具体分析 13 三、资产负债表项目分析 14 （一）主要资产项目分析 14 1、货币资金 14 2、应收款项 14 3、存货 15 4、固定资产 16 （二）主要负债项目分析 17 1、短期借款 17 2、应付账款及应付票据 17 3、应交税费和应付股利 18 4、长期借款 18 概述 TCL集团股份有限公司于1997年7月17日在中国注册成立的有限责任公司。TCL公司在原TCL集团有限公司基础上，整体变更为股份有限公司，注册资本人民币1,591,935,200元，并于2002年4月19日经广东省工商行政管理局核准注册。经中国证券监督管理委员会2004年1月2日签发的证监发行字[2004]1号文批复，TCL公司获准于2004年1月7日向社会公开发行590,000,000股及向TCL通讯设备股份有限公司全体流通股股东换股发行404,395,944股人民币普通股股票(A股)，并于2004年1月30日于深圳证券交易所挂牌上市。 截至2012年12月31日止，TCL公司累计发行股本总数为8,476,218,834股。TCL公司主要从事研究、开发、生产、销售电子产品及通讯设备、新型光电、液晶显示器件，五金交电，VCD、DVD视盘机，家庭影院系统，电子计算机及配件，电池，数字卫星电视接收机，建筑材料，普通机械；电子计算机技术服务；货运仓储；影视器材维修；废旧物资回收；在合法取得的土地上进行房地产开发；货物、技术进出口；创业投资业务及创业投资咨询，受托管理其他创业投资机构创业投资资本，为创业企业提供创业管理服务，参与发起创业投资机构与投资管理顾问机构。 本文旨在对2012年TCL集团资产负债表进行分析。在资产负债表水平分析上，对资产负债表的变动情况给出恰当的评价，并对资产变动合理性、变动原因进行评价；在资产负债表垂直分析上，对资产结构、负债结构和股东权益结构的变动情况做出分析，并对资产配置的合理性、负债结构和股东权益结构的合理性做出评价；对资产负债表各个主要项目进行分别的分析；最后在以上分析的基础上，对TCL集团整体财务状况、资产质量、资产结构和财务结构做出综合评价。 资产负债表分析具体内容 一、资产负债表水平分析 资产负债表水平分析的目的之一就是从总体上概括了解资产、权益的变动情况，揭示出资产、负债和股东权益变动的差异，分析其差异的原因。 表1 TCL集团资产负债表水平分析表 单位：千元 资产 2012年12月31日 2011年12月31日 变动额 变动（%） 对总资产的影响（%） 流动资产 货币资金 17,798,178 21,368,378 -3570200 -16.71% -4.82% 交易性金融资产 531,041 156,744 374297 238.80% 0.51% 应收票据 6,822,715 6,755,487 67228 1.00% 0.09% 应收账款 7,854,013 6,603,270 1250743 18.94% 1.69% 应收账款保理 350,579 311,430 39149 12.57% 0.05% 预付款项 601,925 922,103 -320178 -34.72% -0.43% 应收利息 222,586 218,242 4344 1.99% 0.01% 应收股利 13,082 -13082 -100.00% -0.02% 其他应收款 3,522,081 2,203,162 1318919 59.86% 1.78% 存货 11,956,117 8,471,568 3484549 41.13% 4.71% 其他流动资产 1,520,000 1,200,000 320000 26.67% 0.43% 流动资产合计 51,179,235 48,223,466 2955769 6.13% 3.99% 非流动资产 可供出售金融资产 187,790 174,136 13654 7.84% 0.02% 持有至到期投资 2,028 -2028 -100.00% 0.00% 长期股权投资 1,953,243 1,415,530 537